Η εκταμίευση μετρητών είναι μια διαδικασία με την οποία μια επιχείρηση πληρώνει χρήματα σε ένα άτομο ή οργανισμό, που συνήθως σχετίζεται με λειτουργικά έξοδα για αυτήν την επιχείρηση. Ενώ το όνομα υποδηλώνει ότι αυτός ο τύπος πληρωμής πραγματοποιείται σε μετρητά, κάτι που είναι δυνατό, είναι σύνηθες οι πληρωμές να γίνονται και ως επιταγές ή πιστωτικές συναλλαγές. Υπάρχουν διάφοροι λόγοι για τους οποίους μια επιχείρηση κάνει μια τέτοια εκταμίευση, συμπεριλαμβανομένων των μισθών των εργαζομένων, των ενοικίων σε φυσικές τοποθεσίες και του εξοπλισμού. Η εκταμίευση μετρητών μπορεί να αφαιρεθεί από τις εισπράξεις μετρητών για να καθοριστούν τα έσοδα για μια επιχείρηση.
Υπάρχουν διάφοροι τρόποι με τους οποίους μια επιχείρηση μπορεί να πραγματοποιήσει εκταμίευση μετρητών, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης μετρητών για την πραγματοποίηση πληρωμών. Οι επιταγές χρησιμοποιούνται συχνά για να επιτρέπουν την πιο εύκολη παρακολούθηση και καταγραφή τέτοιων εκταμιεύσεων από μια επιχείρηση. Η χρήση πιστωτικών καρτών και παρόμοιων μεθόδων γίνεται όλο και πιο δημοφιλής, καθώς οι πιστωτικές κάρτες έχουν γίνει πιο κοινά αποδεκτές και επιτρέπουν σε μια επιχείρηση να παρακολουθεί τις εκταμιεύσεις και τα έξοδα πιο εύκολα. Μια εταιρεία μπορεί επίσης να χρησιμοποιήσει άμεσες μεταφορές χρημάτων για σκοπούς εκταμίευσης μετρητών, συνήθως μέσω μεταφοράς κεφαλαίων απευθείας από τον λογαριασμό της επιχείρησης στον λογαριασμό ενός ατόμου ή οργανισμού.
Ένας από τους πιο συνηθισμένους σκοπούς μιας εκταμίευσης μετρητών είναι η πληρωμή μισθού στους υπαλλήλους. Πολλές επιχειρήσεις με φυσικές τοποθεσίες έχουν επίσης χρέη σχετικά με ενοίκιο ή άλλες χρεώσεις για τη συγκεκριμένη τοποθεσία και η πληρωμή αυτής της οφειλής συνήθως αντιμετωπίζεται ως εκταμίευση. Η αγορά νέου εξοπλισμού και η συντήρηση μπορεί να είναι μια σημαντική δαπάνη που αντιμετωπίζεται μέσω εκταμίευσης μετρητών. Πολλές εταιρείες έχουν επίσης μια σειρά από άλλα λειτουργικά έξοδα, όπως φιλοξενία ιστοσελίδων και μάρκετινγκ ή διαφημιστικές καμπάνιες και υλικό.
Μια εκταμίευση μετρητών συνήθως παρακολουθείται σε ένα καθολικό ή ημερολόγιο, το οποίο χρησιμοποιείται από την εταιρεία για λογιστικούς σκοπούς. Αυτό το ημερολόγιο παρακολουθεί συνήθως τις εκταμιεύσεις κατά ημερομηνία και μπορεί να περιλαμβάνει πληροφορίες για κάθε εκταμίευση που πραγματοποιείται. Τέτοιες πληροφορίες συχνά περιλαμβάνουν το όνομα του ατόμου ή της επιχείρησης στην οποία έγινε η πληρωμή, η μορφή της πληρωμής, όπως μετρητά ή επιταγή, έναν αριθμό παρακολούθησης και τη γενική αιτία της εκταμίευσης. Αυτές οι πληρωμές αφαιρούνται από το συνολικό εισόδημα από εισπράξεις μετρητών για τον προσδιορισμό των εσόδων για μια εταιρεία για μια συγκεκριμένη περίοδο.