Σε περιόδους οικονομικής ανάγκης, μερικοί άνθρωποι μπαίνουν στον πειρασμό να εξαργυρώσουν μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, γνωστούς και ως IRA. Γενικά, ο IRA προορίζεται να κρατηθεί μέχρι την ηλικία των 60 ετών, αλλά μπορεί να εξαργυρωθεί νόμιμα σε περιόδους οικονομικής πίεσης. Η εξαργύρωση ενός IRA μπορεί να παρέχει πρόσβαση σε ένα εφάπαξ χρηματικό ποσό, αλλά μπορεί επίσης να απαιτεί περίοδο αναμονής και να προκαλέσει φορολογικές κυρώσεις και τέλη πρόωρης ανάληψης.
Οι καταναλωτές μπορούν να εξαργυρώσουν έναν IRA νωρίς για διάφορους λόγους, αλλά συνήθως χρειάζονται ένα εφάπαξ χρηματικό ποσό. Μπορεί να χρειαστούν αυτά τα μετρητά για να αγοράσουν ένα σπίτι, να πληρώσουν για εκπαιδευτικά έξοδα ή να καλύψουν μεγάλους ιατρικούς λογαριασμούς. Στην πραγματικότητα, μπορεί να είναι δυνατό να αποφευχθούν φορολογικές κυρώσεις σε ορισμένες περιπτώσεις χρησιμοποιώντας τα κεφάλαια από έναν IRA για αυτούς τους σκοπούς.
Ένα άλλο πλεονέκτημα της εξαργύρωσης ενός IRA πριν από την ηλικία των 60 ετών είναι ότι ένα μέρος ολόκληρου του συνταξιοδοτικού ταμείου μπορεί να διατηρηθεί για μελλοντική χρήση. Ένα άτομο μπορεί να εξαργυρώσει ένα μέρος των κεφαλαίων του IRA και στη συνέχεια να δημιουργήσει αυτό το εισόδημα, συνεισφέροντας σε αυτό το σχέδιο με την πάροδο του χρόνου. Αυτό σημαίνει ότι τα κεφάλαια που παραμένουν στον IRA θα εξακολουθούν να συγκεντρώνουν κέρδη, εφόσον τα επενδυμένα κεφάλαια κερδίζουν απόδοση κατά τη διάρκεια των οικονομικών ανοδικών εξελίξεων.
Μια κοινή παγίδα της εξαργύρωσης ενός IRA πριν από την εγκεκριμένη ηλικία διανομής των 59 ½, είναι ότι τα κεφάλαια θα υπόκεινται σε αρχική φορολογία 10% από την κυβέρνηση. Αυτή η διανομή θεωρείται εισόδημα από το IRS, επομένως πρέπει να αναφέρεται ως εισόδημα και πρέπει να φορολογείται. Κατά τη φορολογία, αυτό το εισόδημα πρέπει στη συνέχεια να δηλωθεί ξανά και ενδέχεται να επιβληθούν πρόσθετοι φόροι, ανάλογα με το επίπεδο εισοδήματος του αιτούντος. Για ορισμένους φορολογούμενους, τα οφέλη από την πρόσβαση σε μετρητά υπερτερούν αυτής της φορολογικής απαίτησης.
Ένα άλλο μειονέκτημα της πρόωρης εξαργύρωσης ενός IRA είναι ότι θα υπόκειται σε χρέωση πρόωρης ανάληψης από τον διαχειριστή του προγράμματος. Γενικά, αυτή η προμήθεια είναι 15% έως 20% του συνολικού ορίου διανεμόμενου κεφαλαίου. Αυτό μπορεί να σημαίνει ότι η διανομή μετρητών των 10,000 δολαρίων ΗΠΑ (USD) θα μειωθεί έως και 1,500 $ έως 2,000 $ USD έως τη στιγμή που τα χρήματα φτάσουν στον συμμετέχοντα. Επομένως, είναι σημαντικό να αποφασίσετε αν αξίζει αυτή η μείωση πριν εξαργυρώσετε ολόκληρο ή μέρος του IRA. Μπορεί να υπάρχουν άλλοι τρόποι άντλησης κεφαλαίου αντί για εξαργύρωση ενός IRA.
Ένα πιθανό αρνητικό της εξαργύρωσης ενός IRA είναι η περίοδος αναμονής που καθορίζεται από τον διαχειριστή του προγράμματος συνταξιοδότησης. Όταν χρειάζονται χρήματα βιαστικά, δεν είναι βολικό να περιμένετε τις δέκα έως 14 ημέρες που απαιτούν πολλοί διαχειριστές σχεδίων. Αυτή η περίοδος αναμονής διασφαλίζει ότι όλα τα κεφάλαια πιστώνονται στο άτομο και ότι η απασχόληση και η ταυτότητα επαληθεύονται πριν από την περικοπή του ελέγχου εκταμίευσης του IRA.