Η μεταφορά IRA είναι μια μέθοδος μεταφοράς των περιουσιακών στοιχείων σε έναν IRA, συντομογραφία του Individual Retirement Account, από έναν διαχειριστή σε άλλον χωρίς ο κάτοχος του λογαριασμού να καταθέσει ποτέ τα χρήματα σε έναν προσωπικό λογαριασμό. Ο διαχειριστής είναι ο χρηματιστηριακός οίκος ή ο διαχειριστής του λογαριασμού, ενώ ο κάτοχος του λογαριασμού είναι το πρόσωπο που κατέχει τα κεφάλαια. Η εκτέλεση μιας μεταφοράς IRA, η οποία μερικές φορές ονομάζεται μεταβίβαση από διαχειριστή σε διαχειριστή, είναι κατάλληλη σε ορισμένες περιπτώσεις για την αποφυγή συνεπειών φόρου εισοδήματος.
Οι άνθρωποι δημιουργούν IRA για να παρέχουν ορισμένα φορολογικά πλεονεκτήματα για αποταμιεύσεις που έχουν σχεδιαστεί για τη χρηματοδότηση της συνταξιοδότησης. Ορισμένοι IRA παρέχουν φορολογική ελάφρυνση για τα κεφάλαια που κατατίθενται σε αυτούς, αλλά η ανάπτυξη φορολογείται αργότερα. Άλλοι IRA προστατεύουν την αύξηση των κεφαλαίων από φόρους, αλλά οι καταθέσεις φορολογούνται κανονικά. Υπάρχουν πολλοί διαφορετικοί τύποι IRA στις Ηνωμένες Πολιτείες. Ορισμένοι IRA ανοίγονται και διαχειρίζονται μόνο από ένα άτομο, ενώ οι εργοδότες μπορούν να χορηγούν ορισμένους τύπους IRA για εργαζομένους.
Λάβετε υπόψη ότι μια μεταφορά IRA είναι διαφορετική από μια μετατροπή IRA, παρόλο που πολλοί άνθρωποι χρησιμοποιούν τους δύο όρους εναλλακτικά. Η σύγχυση είναι κατανοητή επειδή, και στις δύο περιπτώσεις, τα κεφάλαια στον φορολογικά προστατευμένο λογαριασμό καταλήγουν σε διαφορετικό φορολογικό λογαριασμό. Ωστόσο, οι διαφορές είναι σημαντικές όσον αφορά τις φορολογικές επιπτώσεις και τις επιλογές για μελλοντική χρήση για τον κάτοχο του λογαριασμού.
Με μια μεταφορά IRA, τα κεφάλαια δεν καταλήγουν ποτέ στα χέρια του κατόχου του λογαριασμού και δεν εξαργυρώνει ποτέ μια επιταγή. Ο κάτοχος λογαριασμού μπορεί να λάβει μια επιταγή για την αξία των διαθεσίμων του στον παλιό λογαριασμό IRA, αλλά η επιταγή γίνεται στον νέο διαχειριστή και ο κάτοχος του λογαριασμού δεν την εξαργυρώνει. Αντίθετα, ο κάτοχος λογαριασμού προωθεί την επιταγή στον νέο διαχειριστή για κατάθεση στον νέο λογαριασμό IRA. Αντίθετα, με μια μετατροπή του IRA, ο κάτοχος λογαριασμού καταθέτει τα κεφάλαια από τον παλιό φορολογικό λογαριασμό στον προσωπικό του λογαριασμό και στη συνέχεια γράφει μια νέα επιταγή για τον νέο λογαριασμό IRA.
Όσον αφορά τους φόρους, ένας κάτοχος λογαριασμού που κάνει χρήση μεταφοράς IRA δεν λαμβάνει φορολογικά έντυπα στο τέλος του έτους και δεν χρειάζεται να αναφέρει τη μεταφορά του IRA σε οποιαδήποτε έντυπα φόρου εισοδήματος. Όσοι πραγματοποιούν μετατροπή IRA θα λάβουν το Έντυπο 1099R για φορολογικούς σκοπούς, αν και, εάν εκτελεστεί σωστά, η μετατροπή του IRA δεν προκαλεί φορολογικές συνέπειες. Με μια μεταφορά IRA, ο κάτοχος λογαριασμού δεν περιορίζεται σε συγκεκριμένο αριθμό μεταφορών. Με μια μετατροπή IRA, ο κάτοχος λογαριασμού δεν μπορεί να πραγματοποιήσει άλλη μετατροπή με τα κεφάλαια για 12 μήνες, αλλά θα μπορούσε να πραγματοποιήσει μεταφορά IRA με τα κεφάλαια εντός της περιόδου των 12 μηνών.