Analiza i raportowanie finansowe to metoda przeglądania dokumentacji finansowej firmy w celu podejmowania decyzji dotyczących przyszłości organizacji. Ten proces składa się z dwóch głównych części. W fazie analizy rejestry firmy są badane w celu znalezienia trendów w wydatkach lub przywództwie. Ponadto analizator przygląda się podobnym firmom, zarówno obecnym, jak i poprzednim, aby znaleźć prawdopodobne korelacje między obecną firmą a innymi. Druga faza, raportowanie, polega na zebraniu wszystkich zebranych informacji i skondensowaniu ich do odpowiednich faktów, aby podjąć właściwą decyzję.
Istnieją dwa główne rodzaje analizy i raportowania finansowego: ogólne i szczegółowe. W ogólnym raporcie analiza obejmuje cały biznes lub obszar firmy. Raporty te są często złożone, ponieważ analizowany obszar składa się z wielu mniejszych fragmentów. Konkretny raport obejmie bardzo małą część większej organizacji. Tego typu raporty są powszechne, gdy firma rozważa przyszłość konkretnego projektu lub małego działu.
W pierwszej części analizy finansowej i raportowania analizator zbierze jak najwięcej danych o projekcie. W wielu przypadkach treść danych jest nieistotna; jeśli chodzi o dany obszar, analizator chce go zobaczyć. Korzystając z zebranych informacji, analizator szuka trzech rzeczy: rentowności, stabilności i rentowności.
Część analizy finansowej i sprawozdawczości dotyczącej rentowności dotyczy formacji. To zasadniczo określa samowystarczalność danego obszaru. Jeśli obszar utrzymuje się na powierzchni tylko z powodu ciągłego napływu pieniędzy, materiałów lub talentów z innych miejsc, to nie jest zbyt samowystarczalny. Z drugiej strony, jeśli sam obszar dobrze sobie radzi, to jego samowystarczalność jest wysoka. Im bardziej opłacalny jest dany obszar, tym większe prawdopodobieństwo, że z czasem odniesie sukces.
Kolejną częścią analizy finansowej i raportowania jest stabilność. Jest to miara tego, jak długo obszar o niskiej rentowności będzie nadal funkcjonować w obecnym stanie, a także prawdopodobieństwo poprawy jego rentowności w czasie. W przypadku obszarów o wyższej rentowności próbuje się przewidzieć, jak dobrze może utrzymać swoją rentowność i prawdopodobieństwo zmiany obecnej sytuacji.
Trzecią częścią projektu analizy finansowej i raportowania jest rentowność. W tej sekcji przyjrzymy się bieżącym pieniądzom wchodzącym i wychodzącym z obserwowanego obszaru. Analizator następnie decyduje, jak na te pieniądze wpływa rentowność i stabilność sekcji oraz czy zmiany w tych obszarach wpłyną na przyszłość. Ta sekcja w dużej mierze opiera się na prognozach rynkowych dla branży, aby znaleźć wspólne trendy.
Wreszcie część sprawozdawcza projektu łączy to wszystko w jedno oświadczenie końcowe. W tej końcowej części analizator przygląda się informacjom i podejmuje decyzję co do przyszłości obszaru. Oświadczenie to jest następnie przekazywane osobom odpowiedzialnym za firmę, które wykorzystują je, aby pomóc w podejmowaniu decyzji.