Rachunek bieżący to wyciąg wydawany poszczególnym agentom w celu przedstawienia im migawki zarobionej prowizji. Oświadczenia te są powszechne w branży ubezpieczeniowej, gdzie osoby w zespole sprzedaży muszą znać kwotę sprzedanych lub anulowanych polis, zapłaconą składkę i inne informacje, które mogą mieć wpływ na indywidualne płatności prowizji wypłacane przez firmę ubezpieczeniową. Pod pewnymi względami wyciąg bieżący z rachunku jest podobny do tradycyjnego sprawozdania finansowego sporządzanego przez księgowych. W zestawieniach wymienione zostaną przychody, wydatki, zyski lub straty oraz powiązane aktywa lub zobowiązania.
Większość firm ubezpieczeniowych korzysta z dość technicznego oprogramowania księgowego do prowadzenia ewidencji wewnętrznej. Podczas gdy system będzie przechowywał informacje w sposób zagregowany, system będzie miał również możliwość bieżącego przechowywania indywidualnych informacji dotyczących konta każdego pracownika. Celem tego w branży ubezpieczeniowej jest wypłata pozostałości ze starszych polis ubezpieczeniowych. Gdy klienci odnawiają swoje polisy ubezpieczeniowe, sprzedawca, który sprzedał tę konkretną polisę, otrzyma płatność z tytułu odnowionej polisy. Te informacje pojawią się na odcinku wypłaty prowizji danej osoby, dzięki czemu będzie ona mogła dokładnie śledzić wypłacone prowizje na podstawie polis.
Podczas gdy sprzedawcy indywidualni otrzymają rachunek bieżący za swoją działalność, brokerzy mogą również otrzymać podobne zestawienie. Brokerzy zazwyczaj otrzymują część prowizji od każdej sprzedaży dokonanej przez pracowników pod ich nadzorem. Bieżące konto brokera będzie często zawierało kilka różnych szczegółów dotyczących płatności prowizji dokonywanych przez firmę. Zestawienie może zawierać każde indywidualne zestawienie przekazane poszczególnym handlowcom, a następnie zawierać podsumowanie działalności brokera. Brokerzy mogą mieć indywidualne biuro, które działa jako filia biura domowego firmy ubezpieczeniowej, co wymaga użycia sprawozdania finansowego w celu sprawdzenia efektywności biura.
Na indywidualnym rachunku bieżącym aktywa i pasywa mogą nie występować. Osoby te często nie posiadają znacznych aktywów potrzebnych do sprzedaży polis ubezpieczeniowych. Indywidualni pracownicy ubezpieczeniowi mogą być pojedynczym pracownikiem działającym jako niezależny agent w określonym regionie. W przypadku tych osób bieżące konto może obejmować zwrot kosztów za biznesowe wykorzystanie majątku osobistego. W takim przypadku oświadczenie może zawierać informacje o zwrotach płatności dla celów podatkowych. Pracownicy potrzebują tych informacji, aby ubiegać się o zwrot swoich podatków i obniżyć swoje całkowite zobowiązanie podatkowe. Oświadczenie jest zazwyczaj wystarczającym dowodem na poparcie tego odliczenia podatkowego.