Budżet przepływów pieniężnych pokazuje, ile pieniędzy firma spodziewa się zarobić i wydać w ciągu roku. Budżet przepływów pieniężnych oblicza rzeczywiste zakupy gotówkowe lub dokonane lub otrzymane płatności. Firma wykorzystuje przepływy pieniężne, aby oszacować, ile zarobi po kosztach wydatków i zobaczyć, kiedy będzie musiała pożyczyć pieniądze. Może również wykorzystać budżet przepływów pieniężnych, aby oszacować, kiedy może spłacić pożyczki.
Każdego roku firma powinna spróbować budżetowania przepływów pieniężnych, aby oszacować oczekiwany wpływ i wypływ środków pieniężnych w danym roku. Napływ gotówki to wszystkie pieniądze, które firma zarobi w tym roku, a wypływ gotówki to wszystkie pieniądze, które wyda. Firma, która spodziewa się wydać więcej, niż zarabia, ma problem i musi znaleźć bardziej efektywny sposób budżetowania.
Po zakończeniu każdego miesiąca i roku ważne jest, aby przyjrzeć się przepływowi środków pieniężnych. W przeciwieństwie do budżetu przepływu środków pieniężnych przepływ środków pieniężnych pokazuje rzeczywistą ilość pieniędzy w firmie i poza nią; budżet przepływów pieniężnych jest zwykle szacunkiem. Przepływ pieniężny pokazuje zmianę stanu gotówki od początku do końca roku lub miesiąca. Na przykład, jeśli firma rozpoczęła miesiąc z kwotą 20,000 30,000 USD (USD), a zakończyła z 10,000 XNUMX USD, jej przepływ pieniężny wyniesie dodatnią wartość XNUMX XNUMX USD.
Przepływy pieniężne oblicza się, odejmując kwotę wypływu pieniężnego od kwoty wpływów pieniężnych. W powyższym przykładzie firma zarobiła 10,000 XNUMX USD, więc kwota jest dodatnia. Gdyby firma wydała więcej, niż zarobiła lub zgromadziła oszczędności, kwota byłaby ujemna.
Gdy firma prześledzi wpływy i wypływy środków pieniężnych przez rok, może użyć budżetu przepływów pieniężnych, aby oszacować, jak będą wyglądać jej przepływy pieniężne w nadchodzącym roku. Przepływy pieniężne netto to termin używany do opisania stosunku środków pieniężnych zarobionych i wydanych w danym okresie. Wiedza o tym, ile firma może oczekiwać, pomaga podejmować ważne decyzje, takie jak inwestowanie w nową technologię.
Osoby fizyczne mogą korzystać z budżetu przepływów pieniężnych w firmie domowej. Rozpoczynając małą firmę, właścicielka musi wiedzieć, ile wydała i ile zarobiła. Te informacje pomagają jej lepiej przygotować się na nadchodzący rok. Może zdecydować, czy jej ceny są wystarczająco wysokie i czy stać ją na zakup nowych materiałów, które przyspieszą produkcję.