Cesja należności to proces, w którym firma, której są dłużne pieniądze, przekazuje pożyczkodawcy tę należną kwotę, aby otrzymać pożyczkę w oparciu o jej wartość. Gdy osoby fizyczne lub firmy są winne pieniądze firmie, ich konta są określane jako „rachunki z odbiorcami”. Oznacza to, że firma może otrzymać pieniądze na to konto, które jest należne za sprzedany produkt lub usługę. Firma może użyć cesji należności, aby przypisać płatność z tych rachunków innej firmie, która pożycza pierwsze pieniądze firmy na podstawie tej cesji.
Chociaż procedura i język związany z cesją należności mogą wydawać się skomplikowane, cały proces jest dość prosty. Zaczyna się od firmy, która jest winna pieniądze innym osobom lub firmom, zwykle z powodu pożyczki lub sprzedaży produktu na kredyt. Konta osób lub firm, które są winne pieniądze firmy, nazywane są „rachunkami z odbiorcami”, ponieważ pieniądze będą otrzymywane na te konta. Cesja należności odnosi się do procesu, w którym te konta są „przypisywane” innej firmie jako forma zabezpieczenia pożyczki.
Zasadniczo, gdy firma chce pożyczyć pieniądze od innej firmy, może skorzystać z cesji należności, aby skutecznie obiecać spłatę pożyczki poprzez wpływy na te konta. Jeśli firma ma trzy należności, z których każdy będzie w przyszłości płacić 100 USD, może przypisać te konta pożyczkodawcy, dając firmie 250 USD. Całkowita wartość przypisanych kont jest większa niż pożyczona kwota, ale jest to uważane za uczciwą wymianę, ponieważ firma otrzymuje pożyczkę natychmiast. W miarę spłaty scedowanych należności, pieniądze są wykorzystywane na spłatę kredytu dla firmy.
Istnieją dwa drugorzędne problemy, które mogą się pojawić w przypadku cesji należności. Jedną z kwestii jest regres, który wskazuje sposób, w jaki pożyczkodawca może odzyskać pieniądze, jeśli pożyczka nie zostanie spłacona. Cesja wierzytelności z regresem oznacza, że pożyczkodawca zawiera klauzulę, która pozwala mu żądać od przedsiębiorcy spłaty pożyczki w całości, nawet jeśli z wierzytelności nie wynikają należne mu pieniądze. Gwarantuje to, że pożyczkodawca otrzyma odszkodowanie niezależnie od tego, co może się zdarzyć między firmą otrzymującą pożyczkę a jej klientami.
Gdy firma zostanie przypisana do należności, może skontaktować się z tymi osobami lub firmami z kontami, które zostały jej przypisane. Pożyczkodawca może poprosić ich o podpisanie zrzeczenia się, które skutecznie wyklucza pożyczkodawcę z wszelkich problemów, które pojawiają się między płatnikiem a pierwotnym właścicielem rachunku. Zrzeczenie się to często oznacza, że jeśli płatnik odmówi należnych pieniędzy i uzyska ochronę prawną przed spłatą początkowej pożyczki lub kredytu, nadal może być konieczne wpłacenie na firmę, do której przypisane jest konto. Osoby, których rachunki są przypisane do innej firmy, powinny zadbać o to, by znały swoje prawa.