Pożyczka na konto należności to rodzaj umowy kredytowej, która pozwala firmie na wykorzystanie należności przez określony czas jako zabezpieczenia pożyczki. Pożyczka tego typu może być jednorazowa lub może trwać przez kolejne okresy rozliczeniowe, skutecznie pozwalając firmie na wykorzystanie należności, zanim zostaną one faktycznie umorzone przez klientów. Zazwyczaj pożyczkodawca jest kompensowany odsetkami szacowanymi na podstawie salda pożyczki lub zatrzymywaniem stałego procentu całkowitej wartości wierzytelności za każdy okres utrzymywany jako zabezpieczenie.
Jednym z rodzajów pożyczki na konto należności jest umowa pożyczki pod zastaw, która jest oferowana przez banki i podobne instytucje finansowe. Czasami znany jako pożyczka na wierzytelności biznesowe, rozwiązanie to jest bardzo podobne do każdego rodzaju pożyczki zabezpieczonej. Pożyczkodawca weźmie pod uwagę całkowitą kwotę zafakturowaną w bieżącym okresie rozliczeniowym, a następnie zatwierdzi pożyczkę na procent tej kwoty, zwykle gdzieś między 70% a 80% wartości nominalnej faktur wygenerowanych za ten okres rozliczeniowy. Wierzytelności służą jako zabezpieczenie kredytu, a kredytobiorca spłaca kredyt na określonych warunkach, zwykle w ciągu sześciu miesięcy lub krócej. Dzięki takiemu rozwiązaniu klienci pożyczkobiorcy w dalszym ciągu dokonują płatności bezpośrednio do firmy, co pozwala przedsiębiorcy wykorzystać te środki do uregulowania zadłużenia z pożyczkodawcą poprzez dokonywanie zaplanowanych miesięcznych rat.
Inny rodzaj pożyczki na poczet należności stosuje się, gdy istnieje potrzeba ciągłego organizowania finansowania z wierzytelności generowanych w kolejnych okresach. Znane jako faktoring, podejście to zasadniczo wymaga od firmy faktoringowej oszacowania należności za każdy okres i rozszerzenia płatności ryczałtowej, która może wynosić od 70% do 90% całkowitej wartości faktur. W przeciwieństwie do kredytu na należności zabezpieczone z banku, kredyt faktoringowy zazwyczaj wymaga możliwości zaadresowania na tych fakturach, często do skrytki będącej własnością i obsługiwanej przez firmę faktoringową. W momencie otrzymania płatności są one zapisywane na koncie pożyczkobiorcy do czasu wycofania ryczałtu. W tym momencie firma faktoringowa dokona płatności na rzecz kredytobiorcy, która pokrywa pozostałą część wartości nominalnej zebranych faktur, pomniejszoną o niewielki procent za udzielenie finansowania.
W zależności od potrzeb firmy, odpowiednie może być albo podejście do kredytu na należności. Gdy potrzeba jest krótkoterminowa, uzyskanie tego typu kredytu z banku i zabezpieczenie wierzytelności często jest dobrym posunięciem, ponieważ oznacza to, że klienci nie muszą nic zmieniać, aby uiścić płatność. W sytuacjach wymagających stałego finansowania, często najlepszym rozwiązaniem jest współpraca z firmą faktoringową.