Dowód posiadania środków to dokument sporządzony przez instytucję finansową, który potwierdza, że osoba fizyczna lub podmiot gospodarczy posiada środki na zawarcie danej transakcji finansowej. Dokument tego typu jest czasem przygotowywany na prośbę sprzedającego, który rozważa ofertę kupującego. Sprzedający prosi o dowód za pośrednictwem kupującego, który z kolei upoważnia swój bank lub inną instytucję do podania danych potwierdzających możliwość dotrzymania warunków transakcji.
Należy zauważyć, że dowód posiadania środków nie stanowi gwarancji instytucji finansowej, która wystawia dokument. W żadnym momencie instytucja nie działa jako gwarant, który honoruje zobowiązanie dłużne, jeśli kupujący zdecyduje się na niewywiązanie się z płatności w pewnym momencie w przyszłości. Dowodem jest po prostu potwierdzenie, że na dzień złożenia wniosku nabywca ma środki na spłatę długu, a środki te są łatwo dostępne.
Chociaż dowód posiadania środków jest często wymagany z uzasadnionych powodów, dokument stał się również narzędziem w rękach oszustów. Żądanie i uzyskanie dowodu jest pomocne dla oszusta, ponieważ dokument potwierdza, że zamierzona ofiara posiada znaczne bogactwo, a przynajmniej tyle, by przynieść korzyści przestępcy w przypadku, gdy oszustwo się powiedzie. Pozwala to oszustowi szybko oddalić się od potencjalnych ofiar, które nie mają pożądanych środków finansowych, i skupić swoją uwagę na innych, którzy posiadają znaczne zasoby finansowe. Takie postępowanie pomaga zapewnić wyższy zwrot z wysiłku włożonego w operację oszustwa.
Wiele banków i innych instytucji finansowych ma tendencję do zniechęcania swoich klientów do autoryzacji wystawiania dowodu posiadania środków, chyba że można jednoznacznie ustalić tożsamość i reputację podmiotu żądającego dokumentu. Legalne firmy, które żądają tego rodzaju dokumentów, mogą zwykle zostać potwierdzone poprzez wykorzystanie informacji, które są powszechnie dostępne. Banki i podobne instytucje mogą również często uzyskiwać dostęp do danych dotyczących legalnych przedsiębiorstw, w tym przedsiębiorców, przy stosunkowo niewielkim wysiłku. W przypadku, gdy dochodzenie w sprawie sprzedawcy dostarczy jakichkolwiek informacji, które mogą wywołać pewien niepokój, dowód posiadania środków nie powinien być autoryzowany, a proponowana transakcja biznesowa powinna zostać natychmiast odrzucona. W zależności od informacji, które zostaną odkryte w ramach dochodzenia, odpowiednie może być powiadomienie lokalnych organów ścigania.