Renta dożywotnia to rodzaj płatności dożywotniej, która jest przeznaczona do regularnego wypłacania właścicielowi renty tak długo, jak długo żyje. Tego typu struktura wypłat często kojarzy się z umowami emerytalnymi oferowanymi przez firmy ubezpieczeniowe i pozwala cieszyć się dodatkowym zabezpieczeniem finansowym w okresie emerytalnym. Istnieje kilka cech związanych z większością planów renty dożywotniej, które sprawiają, że tego typu strategia inwestycyjna jest warta rozważenia.
Jedną z największych korzyści jest to, że dożywotni plan renty zapewnia regularne płatności renty do czasu śmierci odbiorcy. Jest to w przeciwieństwie do innych planów rentowych, w których płatności są kontynuowane tylko do momentu wyczerpania składek na plan. Dzięki strategii renty dożywotniej odbiorca nie musi się martwić o osiągnięcie wieku, w którym ustają płatności i przestaje istnieć jedno źródło dochodu.
Inną ważną cechą planu renty dożywotniej jest sposób obliczania kwoty tej miesięcznej wypłaty. W przypadku tego typu programu rentowego wiek w momencie rejestracji, płeć, ogólny stan zdrowia i liczba osób objętych planem mają wpływ na miesięczną kwotę. Obowiązująca stopa procentowa i wysokość miesięcznej składki wpłacanej do funduszu na przestrzeni lat również będą miały pewien wpływ na wysokość tej regularnej wpłaty. W przeciwieństwie do niektórych innych planów, plan renty dożywotniej niekoniecznie ogranicza się do osób, które są w najlepszym zdrowiu. Ktoś, kto ma problem zdrowotny i ma krótszą średnią długość życia, byłby często uznawany za kwalifikującego się przez firmy ubezpieczeniowe oferujące tego rodzaju plan renty.
W wielu krajach wpłaty na dożywotni plan renty nie podlegają opodatkowaniu w momencie dokonywania płatności. Dodatkową korzyścią jest to, że wszelkie podwyżki z tytułu odsetek naliczonych od salda nie podlegają opodatkowaniu w momencie uzyskania podwyżki. Zamiast tego opodatkowanie jest odraczane do czasu, gdy rencista zacznie otrzymywać wypłaty z planu, a nawet wtedy podatki są naliczane tylko od całkowitej kwoty wypłat otrzymanych w danym roku podatkowym.
Niedawno pojawiły się plany rent dożywotnich, które umożliwiają współmałżonkowi lub innemu beneficjentowi dalsze otrzymywanie wypłat z planu po śmierci renty. Czasami określane jako wspólny plan renty, podejście to pomaga zapewnić, że pozostały przy życiu małżonek nadal otrzymuje wsparcie finansowe z tego planu. Ten poziom wsparcia może trwać lub nie, dopóki małżonek nie odejdzie. Dokładna struktura i czas trwania wypłat będzie zależeć od tego, czy warunki planu pozwalają na wypłatę środków na koncie w momencie śmierci rencisty, czy też zobowiązują firmę ubezpieczeniową do wypłat na rzecz współmałżonka nawet po saldzie na koncie został wyczerpany.