Co to jest korporacyjne ubezpieczenie na życie?

Ubezpieczenie na życie należące do korporacji lub ubezpieczenie na życie należące do pracodawcy mogą być nazywane odpowiednio COLI lub EOLI. Czasami jest to również żartobliwie nazywane świadczeniami dla zmarłych chłopów, ale zwykle tylko wtedy, gdy firmy przenoszą je na pracowników, którzy mają tendencję do niskich zarobków. Korporacyjne ubezpieczenie na życie niekoniecznie jest wykorzystywane do przyznawania świadczeń z tytułu śmierci rodzinie pracownika lub osobom pozostałym przy życiu. Zamiast tego może to być ubezpieczenie prowadzone przez firmę, aby zwrócić firmie po śmierci pracodawcy.

Jednym z powodów, dla których niektóre firmy kupują korporacyjne ubezpieczenie na życie, jest pokrycie potencjalnych kosztów utraty wysokiego rangą pracownika w firmie. Utrata partnerów lub posiadaczy udziałów w firmie może kosztować pieniądze i spowodować nieoczekiwane wydatki. Kiedy firma korzysta z korporacyjnego ubezpieczenia na życie, może to zrobić, aby odzyskać te wydatki, jeśli pracownik umrze.

Do połowy 2000 roku korporacyjne ubezpieczenia na życie miały kilka nadzwyczajnych luk podatkowych, które mogli wykorzystać pracodawcy. Zgodnie z amerykańskim kodeksem podatkowym większość świadczeń z tytułu ubezpieczenia na życie nie była opodatkowana. Stworzyło to możliwość wykupienia przez firmy polis ubezpieczeniowych na życie dla swoich pracowników, bez względu na to, ile lub jak mało im zapłacono, i czerpania korzyści bez kar podatkowych z tytułu ich śmierci.

Na początku XXI wieku firmy takie jak Wal-Mart wykupiły ogromną liczbę polis ubezpieczeniowych, aby stworzyć natychmiastowe świadczenia zwolnione z podatku po śmierci pracowników. W ważnej sprawie sądowej na ten temat Wal-Mart musiał zwrócić podatki od świadczeń. Co więcej, Wal-Mart i inne firmy, które wykorzystywały tak zwaną lukę ubezpieczeniową dla zmarłych chłopów, nie wykupywały większości tych polis na wyższe zyski w swojej firmie. Kupowali je za mało zarabiających, co z pewnością sprawiało wrażenie niestosowności. Należy zauważyć, że Wal-Mart stracił 2000 miliarda dolarów amerykańskich (USD) w wyniku orzeczenia sądu, który uznał go za odpowiedzialny za podatki.

Wraz z zamknięciem tej luki wiele firm przestało wykupywać korporacyjne ubezpieczenia na życie z powodu potencjalnych problemów podatkowych, chociaż nie jest to nielegalne w USA. Wciąż istnieje kilka ważnych przepisów dotyczących tego. Pracownicy, na których firma posiada korporacyjne ubezpieczenie na życie, muszą być o tym poinformowani, oświadczając, że rozumieją, że to ubezpieczenie nie uprawnia ich osób pozostałych przy życiu do świadczeń i muszą wyrazić zgodę na ubezpieczenie przez firmę. Istnieją pewne wyjątki od tej ustawy, jeśli pracownik zarabia bardzo wysokie zarobki.

Nadal istnieją dobre powody, dla których pracodawca może chcieć pokryć koszty utraty ważnego pracownika. Jednak sposób, w jaki prawo było stosowane w przeszłości w USA, sprawiał wrażenie, że niektóre firmy planują bezpośrednio skorzystać na śmierci swoich pracowników. Być może nie jest to najlepszy pomysł na public relations dla firmy.