Przeniesienie 403b to transfer pieniędzy z konta emerytalnego 403b na inny plan emerytalny, taki jak indywidualne konto emerytalne (IRA) lub konto 401k. Zwykle odbywa się to bez wymagania od osoby posiadającej plan emerytalny płacenia podatków od tych przekazanych pieniędzy. Pieniądze mogą wtedy nadal rosnąć dzięki wskazówkom firmy zarządzającej nowym planem emerytalnym.
403b to plan emerytalny dostępny dla nauczycieli i innych pracowników organizacji edukacyjnych i non-profit w USA. Pracownicy, którzy zdecydują się na udział w planie 403b, zwykle mają określony procent swoich zarobków w planie. Pieniądze te są usuwane przed odliczeniem podatków od dochodu. Pieniądze przechowywane w 403b są następnie opodatkowane po ich wypłacie, co zwykle ma miejsce, gdy pracownik przechodzi na emeryturę.
Ten rodzaj planu emerytalnego został ustanowiony przez rząd federalny USA. Nazwa pochodzi z sekcji kodu podatkowego, który definiuje jego parametry i działanie. Podobny plan emerytalny dla osób pracujących w tradycyjnej organizacji nastawionej na zysk jest znany jako 401k.
IRA jest zwykle administrowana przez banki lub firmy inwestycyjne. Dzięki niej osoba może zainwestować na konto dowolną część swojego dochodu, która nie podlega opodatkowaniu, dopóki nie zostanie wycofana — ponownie, zwykle na emeryturze. Pieniądze te mogą być umieszczone w jednej indywidualnej akcji, grupie akcji, obligacjach lub wielu innych instrumentach inwestycyjnych.
Przesyłając pieniądze podczas rolowania 403b, właściciel konta może zdecydować się na transfer całości lub części zgromadzonych pieniędzy. Jeśli dana osoba nie osiągnęła jeszcze wieku emerytalnego, kara podatkowa może zostać powiązana z dowolnymi funduszami, które zdecyduje się zatrzymać, zamiast ponownie zainwestować. Aby zweryfikować wymagania dotyczące wieku emerytalnego, obywatele USA powinni skontaktować się z Urzędem Skarbowym.
Przeniesienie 403b powinno zostać zakończone w ciągu 60 dni od zwolnienia pieniędzy z planu emerytalnego. Można tego dokonać elektronicznie lub za pomocą czeku fizycznego dostarczonego przez wnioskodawcę do nowej instytucji finansowej. Jeśli rolowanie nie zostanie zakończone w wyznaczonym czasie, zazwyczaj naliczana jest kara podatkowa.
Jeśli właściciel konta zdecyduje się na przekazanie 403b w formie faktycznego, fizycznego czeku, 20% całkowitej kwoty zostanie zwykle potrącone przez administratora planu. Ten potrącony procent jest następnie zazwyczaj wpłacany przez właściciela konta z własnej kieszeni na nowe konto. Po złożeniu 100% czeku, potrącone 20% jest zwracane właścicielowi konta. Z tego powodu większość osób ma swoje środki w wysokości 403b przekazywane bezpośrednio na nowe konto emerytalne przez administratora planu. Aby cała kwota została przekazana bez podatku w momencie rolowania, 100% tej kwoty musi zostać zdeponowane na nowym planie emerytalnym.