Marża odsetkowa netto jest miarą różnicy między przychodami generowanymi przez inwestycje a kwotą zobowiązań dłużnych związanych z tymi inwestycjami. Firmy oceniają ten rodzaj marży jako sposób na określenie, czy zarabiają więcej pieniędzy, niż tracą. W podobny sposób bank przyglądałby się dokładnie różnicy między generowanymi dochodami odsetkowymi a kwotą odsetek, które wypłacają deponentom, aby ustalić, czy bank zarabia więcej, niż wypłaca. Zwykle wyrażona w procentach marża odsetkowa netto wskazuje, czy obecne strategie działają, czy też należy wprowadzić zmiany, aby odwrócić negatywny trend.
Prostym sposobem zrozumienia, w jaki sposób obliczana jest marża odsetkowa netto, byłoby rozważenie różnicy między dochodami odsetkowymi uzyskanymi przez bank z pożyczek udzielonych klientom a kwotą odsetek wypłacanych deponentom. Zakładając, że bank miał łączną kwotę kredytów w wysokości 100,000 5,000 USD (USD) w danym dniu i uzyskał dochód odsetkowy w wysokości 3,000 2 USD, płacąc 2 XNUMX USD odsetek, bank zarobiłby marżę odsetkową netto w wysokości XNUMX%. W tym scenariuszu bank odnotował XNUMX% wzrost aktywności inwestycyjnej w zakresie kredytów, co wskazuje, że zaciąganie kredytów faktycznie przyniosło zwrot z tej inwestycji.
Czasami marża odsetkowa netto może wskazywać, że dana strategia inwestycyjna nie działa. Na przykład, gdyby bank uzyskał mniejsze dochody odsetkowe z udzielonych kredytów niż kwota odsetek wypłaconych deponentom, procent marży byłby ujemny. W tym momencie bank musiałby ponownie ocenić, w jaki sposób prowadzi działalność, ponieważ inwestycja w pożyczki nie zapewnia wystarczającego dochodu, aby zrekompensować kwotę odsetek należnych deponentom. O ile zmiany nie zostaną wprowadzone w rozsądnym terminie, bank może uznać za konieczne ograniczenie lub wyeliminowanie niektórych usług bankowych lub ewentualnie całkowite zamknięcie.
Chociaż marża odsetkowa netto jest tylko jednym z kilku wskaźników stabilności finansowej firmy lub instytucji finansowej, obliczenia mogą zapewnić wgląd w to, które inwestycje przynoszą przyzwoity zwrot, a które nie spełniają oczekiwań. Stosując tę prostą formułę do oceny obecnego poziomu zwrotu w porównaniu z zadłużeniem, łatwiej jest określić, gdzie wprowadzić zmiany w celu poprawy ogólnego samopoczucia finansowego organizacji.