Memorandum ofertowe to prawnie wiążące dokumenty, które służą do przekazywania ważnych informacji istotnych dla procesu transakcji finansowej. Czasami określane jako prospekt, memorandum ofertowe może być wymagane w przypadku oferowania akcji inwestorom lub sprzedaży nieruchomości. W każdej sytuacji dokument będzie zawierał dane, których przekazanie inwestorom jest wymagane przepisami prawa, zapewniając im wystarczającą ilość informacji do podjęcia świadomej decyzji o zakupie.
Z punktu widzenia inwestowania w akcje i inne papiery wartościowe memorandum ofertowe zawiera istotne informacje o podmiocie, który wyemitował papiery wartościowe. Na przykład korporacja oferująca akcje publicznie stworzy dokument, który dotyczy zakresu działalności firmy, zarządzania przedsiębiorstwem oraz powodu samej oferty. Pomaga to inwestorowi w uzyskaniu informacji o charakterze firmy, perspektywach przyszłego rozwoju oraz wyobrażeniu, jakiego rodzaju zwrotu oczekiwać z papierów wartościowych w przypadku ich zakupu.
Korzystanie z memorandum ofertowego w kręgach nieruchomości jest mniej powszechne, ale nadal uważane za niezbędne w transakcjach, w których ideą jest inwestowanie w nieruchomość z myślą o osiągnięciu zysku. Dzięki tej aplikacji, memorandum ofertowe będzie dotyczyło takich kwestii, jak kapitał własny nieodłącznie związany z nieruchomością, ogólny stan, wszelkie nieuregulowane zastawy oraz możliwość wzrostu wartości nieruchomości w czasie. Memorandum w sprawie oferty akcji może pomóc inwestorom, którzy chcą kupić tanio, zainwestować niewielką kwotę w ulepszenie nieruchomości, a następnie sprzedać z zyskiem, ocenić potencjał zarobienia pieniędzy w przedsięwzięciu, w oparciu o lokalizację i inne istotne czynniki.
Z tego typu dokumentu prawnego korzystają różne rodzaje funduszy inwestycyjnych. Istnieją przykłady memorandów oferujących fundusze hedgingowe, a także ofert poufnych i memorandów oferujących private equity. Chociaż szczegóły mogą się nieznacznie różnić w zależności od obowiązujących przepisów i regulacji, prawie każdy rodzaj memorandum dotyczącego oferty funduszu będzie zawierał ryzyko związane z transakcją, a także szczegółowe informacje na temat warunków, które będą regulować zakup inwestycji.
W niektórych krajach inwestorzy, którzy otrzymują memorandum, zobowiązani są do przedłożenia tzw. umowy subskrypcji. Dokument ten formalnie potwierdza zainteresowanie inwestora ofertą i służy do określenia, kto faktycznie ma dostęp do informacji zawartych w nocie ofertowej. Po zawarciu umowy możliwe jest uzyskanie kopii memorandum ofertowego złożonego organom nadzoru papierów wartościowych lub innym upoważnionym pracownikom.