Nadwyżka przepływów pieniężnych to termin używany w odniesieniu do dodatkowej lub nadwyżki środków pieniężnych, które firma zarabia po wywiązaniu się ze swoich zobowiązań finansowych. Oznacza to, że nadwyżka przepływów pieniężnych jest nieobciążonymi pieniędzmi napływającymi do firmy w wyniku jej działalności biznesowej, a firma może je wykorzystać w dowolnym określonym celu po wypełnieniu zwykłych zobowiązań finansowych. Niektóre zobowiązania finansowe, jakie może mieć firma, mogą obejmować opłacenie czynszu za lokal, pieniądze wydane na zakup surowców, pensje pracowników oraz wypłatę dywidend dla spółek mających zobowiązania wobec akcjonariuszy.
Ten nadmiar przepływów pieniężnych służy nie tylko jako dodatek do zwykłych przepływów pieniężnych danej firmy, ale także jako rodzaj miernika, według którego wierzyciele przypisują wartość procentową spłaty niespłaconych pożyczek. Status quo w zakresie spłaty jakiejkolwiek pożyczki, która mogła zostać udzielona firmie przez instytucję finansową, zmienia się w górę, ponieważ warunki spłaty pożyczki w momencie pojawienia się nadwyżki przepływów pieniężnych zostaną zwiększone w celu odzwierciedlenia dodatkowego dochodów i przyspieszyć spłatę kredytu. Na przykład, jeśli oczekiwano, że firma będzie płacić określony procent pożyczki miesięcznie, ta macierz zostanie skorygowana o dodatkowy procent, którego dokładna kwota zostanie określona na podstawie obliczenia wszystkich czynników, które otaczają tę konkretną firmę w stosunku do jego nadwyżki przepływów pieniężnych.
Z powyższego można wywnioskować, że nie tylko firma, która bezpośrednio generuje fundusze, doświadczy nadwyżki przepływów pieniężnych, ponieważ firma finansowa powiązana z daną firmą również doświadczy własnego wzrostu dopływu środków pieniężnych w wyniku skorygowane warunki spłaty. Na przykład, zakładając, że bank pożyczył pieniądze firmie meblarskiej, która właśnie zadeklarowała nadwyżkę przepływów pieniężnych, bank zazwyczaj oczekuje, że firma meblarska zapłaci określony procent tej nadwyżki środków pieniężnych w celu obsługi niespłaconego zadłużenia, które firma meblowa jest winna. Bank. Bank może żądać tej zapłaty od firmy meblarskiej tylko wtedy, gdy z analizy jej finansów wynika, że firma ta nie ma innych nakładów inwestycyjnych ani innych obowiązkowych zobowiązań finansowych, na które mogłaby potrzebować pieniędzy.