Plan ratalny to opcja płatności. Umożliwia dłużnikowi wypełnienie zobowiązania finansowego poprzez dokonywanie niewielkich płatności przez dłuższy czas. W niektórych przypadkach ludzie zadłużają się, wiedząc, że będą korzystać z planów ratalnych. Inne osoby korzystają z tej metody płatności, ponieważ nieświadomie narastają dług, który przekracza to, co są w stanie zapłacić. W większości przypadków skutkuje to większym rachunkiem.
Rata, w znaczeniu finansowym, to słowo, które oznacza płatność. Dlatego plan ratalny jest często określany jako plan spłaty. W niektórych przypadkach ludzie zadłużają się, wiedząc, że do ugody zostanie wykorzystany plan ratalny. Na przykład dana osoba może zamówić produkt, który jest reklamowany jako dostępny za sześć miesięcznych płatności.
W innych przypadkach zaspokojenie długu w drodze spłaty jest konieczne, ponieważ osoba narasta długu, a potem zdaje sobie sprawę, że nie może go spłacić. Dobrym tego przykładem jest amerykański projekt ustawy podatkowej. Urząd Skarbowy (IRS) może przeprowadzić kontrolę i stwierdzić, że dana osoba nie zapłaciła wystarczającego podatku dochodowego. Ponieważ wiele osób nie jest w stanie opłacić takich rachunków w całości, IRS ma program miesięcznych rat, który pozwala osobom fizycznym regulować swoje zobowiązania w czasie.
Ten rodzaj opcji spłaty zadłużenia określany jest mianem planu, ponieważ jest zwykle bardzo ustrukturyzowany. Wysokość każdej raty jest zwykle ustalana. Ogólnie rzecz biorąc, liczba płatności, które należy dokonać, zależy od czasu, przez jaki wierzyciel pozwoli na zapłatę rachunku. Pozwala to określić, ile powinna wynosić każda płatność. Na przykład, jeśli wierzyciel zezwoli na pięć miesięcy na uregulowanie długu w wysokości 100 dolarów amerykańskich (USD), rata powinna wynosić 20 dolarów każda.
Zazwyczaj ustalany jest dzień miesiąca, w którym płatność ma zostać przekazana. Sposób, w jaki dokonywana jest płatność, jest również powszechnie z góry określony. Czasami plan ratalny jest prezentowany jako opcja tylko wtedy, gdy istnieje źródło, z którego można bezpośrednio pobierać płatności, takie jak karta kredytowa lub konto bankowe.
Doradcy finansowi często odradzają tego typu ustalenia, gdy można ich uniknąć, ponieważ zwykle wymagają one dodatkowych kosztów. Jednym z elementów, który często zwiększa koszt planu ratalnego, są odsetki. Jest to opłata, zazwyczaj wyrażona w procentach, która może zostać naliczona, gdy ludzie uzyskają kredyt. Niektóre rachunki spłacane w ratach również podlegają karom. Są to opłaty mające na celu ukaranie osoby za niepłacenie na czas.