Plan zdrowotny o wysokim odliczeniu, często nazywany ubezpieczeniem opartym na konsumentach, to plan zdrowotny z niższymi składkami i wyższym odliczeniem za poważną opiekę, taką jak hospitalizacja lub operacja. W tym samym czasie, gdy ktoś zapisuje się do planu z wysokimi odliczeniami, może również być zmuszony do zapisania się na konto oszczędnościowe zdrowia (HSA). Ogólnie rzecz biorąc, osoba może wpłacić na to konto do kwoty odliczenia od dochodu, a pieniądze nie są opodatkowane. Odliczenia wahają się od zaledwie 1000 dolarów amerykańskich (USD) na osobę do kilku tysięcy dolarów na ubezpieczenie rodziny lub pary.
Niektóre plany o wysokim odliczeniu pozwalają na otwarcie HSA, a inne wymagają posiadania HSA. Pieniądze w HSA mogą być wydane do końca roku lub w niektórych przypadkach są przenoszone na następny rok ubezpieczenia. Ponadto niektóre HSA nie pozwalają na rolowanie pieniędzy z roku na rok. Jeśli nie zostanie wydane, jest stracone. To nie jest zaleta. Dopóki pieniądze nie są udostępniane na nic poza kosztami opieki zdrowotnej, nie podlegają opodatkowaniu. Jednak w przypadku uzyskania dostępu do pieniędzy, co nie zawsze jest dozwolone, dana osoba zapłaciłaby pełne podatki.
W planie o wysokim odliczeniu rutynowe ubezpieczenie, takie jak opieka profilaktyczna, a nawet wizyty u lekarza w związku z chorobą, na ogół nie są częścią odliczenia. Ludzie mogą płacić niewielką dopłatę lub nie dopłacać za tego typu wizyty opiekuńcze. Recepty można również kupić ze zniżką bez konieczności uiszczania udziału własnego.
Logika stojąca za wysokim planem odliczenia polega na tym, że ludzie mogą być w stanie zaoszczędzić pieniądze na składkach. Jeśli jednak pojawi się sytuacja awaryjna, a ludzie wymagają więcej niż podstawowej opieki, prawdopodobnie szybko stracą oszczędności z niższej składki, płacąc duży udział własny. Trudno jest przewidzieć nagłe zachorowania lub nagłe wypadki, więc jest to coś w rodzaju hazardu ze strony nabywcy planu o wysokim odliczeniu.
Ponadto nie wszyscy, którzy zapisują się do planu z wysokimi odliczeniami, mają HSA. Mogą nie być w stanie spłacić długów podlegających odliczeniu i mogą szybko stracić zdolność kredytową, jeśli rachunki medyczne staną się trudne do opłacenia. Plan z wysokim odliczeniem z HSA jest zwykle najlepszym rozwiązaniem, szczególnie jeśli ktoś nadal zarabia dochód i jest stosunkowo młody.
Programy takie jak Medicare oferują teraz opcje planów z wysokimi odliczeniami, ale niektórzy analitycy uważają, że te opcje nie są idealne dla osób o mniejszych dochodach. Niektóre wstępne badania wykazały, że niektórzy ludzie obchodzą się bez potrzebnej opieki, ponieważ nie mogą zapłacić udziału własnego, a nawet obchodzą się bez opieki profilaktycznej lub leków, ponieważ nie są w stanie pokryć współpłatności.
Plan z wysokimi odliczeniami chroni osobę ze znacznym majątkiem. Osoby, które mogą otworzyć HSA z odliczeniem, chronią się stosunkowo niskim kosztem przed bardzo drogimi zabiegami medycznymi, które mogą spowodować, że sięgną do funduszy emerytalnych lub stracą aktywa. Plan z wysokimi odliczeniami z limitem wydatków może nie być dobrą inwestycją, ponieważ trzy lub cztery dni w szpitalu mogą szybko osiągnąć niski limit.
Często plan z wysokimi odliczeniami działa pod pewnymi względami jak HMO lub PPO, ponieważ ma grupę lekarzy, których widać, że nie pociąga za sobą wyższych współpłatności. Dla niektórych plany PPO są często lepsze, ponieważ dają dostęp do większej liczby lekarzy. Jednak lekarze spoza sieci planu opieki zdrowotnej mogą kosztować więcej niż standardowa współpłatność.