Termin podatek odroczony odnosi się do odroczenia płacenia podatku dochodowego na późniejszy termin. W sytuacji inwestycyjnej pieniądze, które mogą rosnąć na koncie podatku odroczonego, nie są opodatkowane, dopóki nie zostaną wycofane. Niektóre przykłady inwestycji, od których płatności podatkowe są odroczone, to indywidualne konta emerytalne (IRA), renty i niektóre rodzaje obligacji.
Inwestycje z odroczonym opodatkowaniem mogą zapewnić inwestorom cenne oszczędności. Zasadniczo inwestycje z odroczonym opodatkowaniem pozwalają inwestorom zaoszczędzić pieniądze w teraźniejszości, zajmując się podatkami w przyszłości. Aby skorzystać z oszczędności z tytułu podatku odroczonego, inwestor może zdecydować się na lokowanie dolarów przed opodatkowaniem, do określonej kwoty, w różnych produktach inwestycyjnych. W ten sposób inwestor obniża swój aktualny dochód podlegający opodatkowaniu i może skorzystać z opodatkowania według niższego progu podatkowego.
Czasami osoby fizyczne mylą zwolnienie podatkowe z podatkiem odroczonym. Te dwie rzeczy są drastycznie różne. Zwolnione z podatku oznacza, że inwestycja lub zakup są całkowicie wolne od podatków rządowych. Natomiast podatki muszą być płacone od zakupów i inwestycji z odroczonym podatkiem; podatki są po prostu płacone w późniejszym terminie.
Przykładem produktu finansowego, który pozwala na odroczenie podatków, jest renta z tytułu podatku odroczonego (TDA). TDA są często używane, aby pomóc pracownikom zaoszczędzić na emeryturę. Dzięki TDA pracownik może wpłacać pieniądze przed opodatkowaniem na specjalne konto. Często odbywa się to za pomocą automatycznego potrącenia z listy płac. Zarobki na koncie kumulują się do momentu gotowości pracownika do przejścia na emeryturę. Po przejściu na emeryturę rozdziela się fundusze i płaci podatki.
TDA nie tylko pozwalają pracownikom oszczędzać podczas wpłacania składek, ale także pozwalają na oszczędzanie na emeryturze. W wielu przypadkach pracownicy po przejściu na emeryturę znajdują się w niższym przedziale podatkowym. W związku z tym oczekuje się, że kwoty podatków płaconych po przejściu na emeryturę będą niższe niż te, które zostałyby zapłacone, gdy pracownicy nadal pracowali na życie.
IRA są popularne wśród inwestycji z odroczeniem podatku. Inwestując w IRA, osoba jest w stanie pozwolić na akumulację dywidend i odsetek, a także aprecjację, bez płacenia podatków od funduszy. Gdy właściciel konta IRA zacznie wypłacać środki z konta, jest odpowiedzialny za płacenie podatków. Ogólnie rzecz biorąc, właściciele IRA zaczynają dokonywać wypłat w wieku około 59 i pół roku.
Istnieje wiele rodzajów inwestycji z odroczonym podatkiem. Takie inwestycje obejmują sponsorowane przez Pracodawcę Kwalifikowane Plany Emerytalne; Roth, tradycyjne i edukacyjne IRA; renty; niektóre rodzaje ubezpieczeń na życie; oraz obligacje oszczędnościowe EE i HH. Na tego typu kontach można również umieszczać akcje.