Inwestycje z odroczonym opodatkowaniem to oszczędności umieszczane na koncie, które jest opodatkowane, gdy pieniądze są wycofywane, a nie gdy są wpłacane. Typowe przykłady inwestycji z odroczonym podatkiem obejmują indywidualne konta emerytalne (IRA), konta 401(k) i renty. Dla osób planujących zaoszczędzić pieniądze na cel długoterminowy, inwestycje z odroczonym opodatkowaniem mogą zapewnić większe całkowite środki po wypłacie niż inwestycje regularnie opodatkowane.
Ważne jest, aby zrozumieć różnicę między podatkiem odroczonym a zwolnionym z podatku. Konto zwolnione z podatku jest wolne od wszelkich podatków i jest stosunkowo rzadkim rodzajem inwestycji. Rachunki z odroczonym podatkiem są znacznie bardziej powszechne i po prostu odkładają zapłatę podatków na konto do czasu wycofania inwestycji. W zależności od okoliczności wypłaty i rodzaju konta, rachunki odroczone mogą być dobre lub złe.
Istnieją dwa główne czynniki, które mogą pomóc inwestycjom z odroczonym opodatkowaniem działać na korzyść inwestora. Po pierwsze, ponieważ część pieniędzy nie jest regularnie wypłacana na opłacenie rocznych podatków, większa ich część pracuje dla inwestora. Więcej pieniędzy na koncie prowadzi do większych zarobionych odsetek, co z kolei prowadzi do większego salda do czasu wypłaty.
Drugą podstawową korzyścią płynącą z rachunków odroczonych podatkowo jest to, że często mają one zostać wycofane po przejściu na emeryturę. Kiedy osoba przechodzi na emeryturę, zmniejszenie dochodu często prowadzi do pozycji w niższym przedziale podatkowym. Oznacza to, że inwestycja wycofana po przejściu na emeryturę będzie opodatkowana niższą stawką niż wtedy, gdy posiadacz konta miał znacznie wyższy dochód.
IRA i Roth IRA to popularne rodzaje inwestycji z odroczonym podatkiem przeznaczone na emeryturę. Tradycyjne konta IRA mogą nawet zezwalać na zestawienie wpłat na konto przed opodatkowaniem, co oznacza, że kwota rocznej składki może być wyższa, a tym samym zwiększać saldo na koncie. W przypadku Roth IRA wpłaty przed opodatkowaniem nie są dozwolone, ale posiadacze kont mogą w niektórych przypadkach kwalifikować się do wypłat wolnych od podatku.
401(k) to powszechny rodzaj rachunku inwestycyjnego dla pracowników, który może być odroczony od podatku. Oprócz tego, że czasami zezwalają na składki przed opodatkowaniem, tak jak w przypadku tradycyjnej IRA, pracodawcy mogą oferować dopasowane składki, aby zmniejszyć obciążenie pracownika i nadal pomóc w szybkim rozwoju konta. Nie wszyscy pracodawcy oferują plany rachunków inwestycyjnych, a ci, którzy to robią, mogą mieć indywidualne regulaminy.
Renty są podobne do polis ubezpieczeniowych na życie, ponieważ są umową między posiadaczem rachunku a firmą ubezpieczeniową. Rachunki te, które prawie zawsze są odroczone opodatkowaniem, mają ustalony okres lat, które właściciel konta wpłaca na konto, po czym następuje faza wypłaty, w której posiadaczowi konta otrzymują regularne, ustalone płatności za dany okres czasu. Konta te zapewniają świadczenia z tytułu śmierci, dzięki czemu spadkobiercy posiadacza konta otrzymają wypłaty dożywotnie, jeśli posiadacz konta umrze w fazie wypłaty.
Inwestycje z odroczonym opodatkowaniem mogą w pewnych okolicznościach mieć negatywny wpływ na saldo konta. Najczęściej, jeśli właściciel konta dokona wcześniejszej wypłaty, opłaty karne i wyższe stawki progów podatkowych mogą zmniejszyć saldo o znacznie większy procent niż po osiągnięciu zapadalności konta. W takim przypadku posiadanie wyższego salda z powodu systemu odroczonego podatku może być szkodliwe, ponieważ może spowodować zwiększenie podlegającej opodatkowaniu części całkowitej kwoty.