Rachunkowość funduszy hedgingowych jest ważną częścią każdego funduszu hedgingowego, ponieważ jest podstawą odpowiedzialności finansowej funduszu. Rachunkowość funduszy hedgingowych to sposób, w jaki firma kompiluje wszystkie wyciągi maklerskie, które odzwierciedlają fundusz. Wszystko, w co inwestuje fundusz i gdziekolwiek fundusz zdecyduje się lokować pieniądze, powinno być rozliczane w arkuszach kalkulacyjnych rachunkowości funduszy hedgingowych. To najlepszy sposób, aby fundusz informował inwestorów o tym, jak rosną pieniądze.
Rachunkowość funduszy hedgingowych jest zwykle obsługiwana przez zewnętrzną wersję tej samej firmy, która obsługuje sam fundusz. Księgowi, którzy sporządzają akta, są wysoce wyspecjalizowani i śledzą wszystkie analizy portfela. Zaproponowano, aby fundusze hedgingowe były zmuszone do zatrudniania całkowicie oddzielnych księgowych funduszy hedgingowych w celu utrzymania systemu kontroli i równowagi, ale nie jest to powszechna praktyka.
Rachunkowość funduszy hedgingowych określa również okresy przerwy dla funduszu hedgingowego. To wtedy zasady i partnerzy będą wypłacani za pieniądze wypłacone przez fundusz w ciągu roku. Dzieje się tak, gdy wiele osób reinwestuje wypłatę w fundusz, jeśli osiąga dobre wyniki. Wypłaty w dowolnym okresie przerwy można dostosować, a inwestorzy mogą zdecydować się na usunięcie wszelkich środków z funduszu hedgingowego.
Rachunkowość funduszy hedgingowych kosztuje fundusz 1 procent rocznie. Opłata ta została ustalona w celu zarządzania kosztami tej usługi zgodnie z samym funduszem. Płatność za księgowość jest płatna kwartalnie, pierwszego dnia miesiąca w styczniu, kwietniu, lipcu i październiku.
Wynik rachunkowości funduszy hedgingowych jest znany jako wartość aktywów netto lub NAV. Istnieją inne raporty księgowe wydawane inwestorom, a niektóre fundusze hedgingowe oferują inne raporty co miesiąc, ale NAV musi być dostarczany raz w roku. Oprócz NAV fundusz powinien dostarczać inwestorom roczne raporty dotyczące podatku dochodowego, aby inwestor mógł prawidłowo złożyć dochody w US Internal Revenue Service.
NAV służy do budowania rekordu wyników funduszu hedgingowego. Są to zapisy, których używają inwestorzy, aby zdecydować, w które fundusze hedgingowe inwestować. Dlatego też rachunkowość funduszy hedgingowych została zakwestionowana, gdy wystąpiły niespójności między NAV a faktycznym funduszem. Wzmocniło to wezwanie do bezstronnej, zewnętrznej księgowości, mimo że w dłuższej perspektywie prawdopodobnie będzie to kosztować fundusz więcej.