Rodzinny fundusz powierniczy to podmiot prawny, który posiada aktywa i mienie, które mają zostać przekazane innym członkom rodziny lub beneficjentom. Ustanowienie ochrony majątku w postaci powiernictwa rodzinnego przynosi korzyści zarówno osobie tworzącej układ, zwanej dawcą, jak i beneficjentom. Udzielający musi wybrać jedną lub więcej osób do pełnienia funkcji powiernika zarządzającego podmiotem prawnym. Przed przeniesieniem aktywów i majątku do funduszu powierniczego należy również podjąć inne kroki.
Zaufanie rodzinne zapewnia jedną z wielu opcji finansowych, jeśli chodzi o planowanie majątku. Ten rodzaj zaufania utrzymuje bogactwo w rodzinie, zapewniając, że wszystkie aktywa i mienie zostaną przekazane bliskim po śmierci ofiarodawcy. Grantodawca kontroluje, co trafia do funduszu powierniczego i kto z niego korzysta. Grantodawca współpracuje również z powiernikiem, który ostatecznie nadzoruje aktywa rodzinnego funduszu powierniczego po śmierci udzielającego.
Istnieją pewne korzyści z utworzenia rodzinnego funduszu powierniczego zarówno dla darczyńcy, jak i beneficjentów. Na przykład fundusz powierniczy rodziny zapewnia bezpieczne zasoby finansowe dla członków rodziny, w tym nieletnich dzieci. Właściwe zarządzanie kontem pomaga chronić aktywa i zapobiega ich marnowaniu przez beneficjenta. Ponadto osoba, która organizuje fundusz powierniczy, może czasami zaoszczędzić na podatkach od dochodów, darowizn i od nieruchomości. Dostępność rodzinnego funduszu powierniczego pozwala również beneficjentom na ominięcie testamentu i zorganizowanie szybkiego przeniesienia aktywów po śmierci dawcy.
Oprócz wyboru beneficjentów, takich jak współmałżonek, dzieci, wnuki lub inni krewni, fundator rodzinnego funduszu powierniczego musi wybrać jednego lub wielu powierników. Powiernikiem może być krewny lub bliski przyjaciel z solidnym doświadczeniem finansowym. Funduszem powierniczym może również zarządzać bezstronne, zewnętrzne źródło, takie jak pełnomocnik ds. nieruchomości lub finansowa korporacja powiernicza. Można również wyznaczyć wielu powierników na wypadek śmierci jednego powiernika lub niemożności dalszego zarządzania aktywami.
Ważny krok w tworzeniu rodzinnego funduszu powierniczego polega na sporządzeniu dokumentu prawnego, który określa na piśmie życzenia osoby, nazwiska beneficjentów, majątek i aktywa w powiernictwie, nazwiska powiernika lub powierników oraz specjalne instrukcje dla powiernika lub grupy powierników, np. kiedy i jak wypłacać środki niektórym beneficjentom. Dokument musi być poświadczony i złożony u adwokata lub korporacji powierniczej. W zależności od miejsca zamieszkania, koncesjodawca może również być zobowiązany do złożenia kopii dokumentu powierniczego w rejestratorze aktów prawnych lub równoważnej agencji rządowej w tej jurysdykcji. Po zakończeniu procesu dokumentacji, koncesjodawca może przenieść aktywa do trustu.