Wyciąg bankowy to dokument, który służy do porównywania osobistych zapisów księgowych z danymi banku. Z uzgadniania korzystają zarówno osoby fizyczne, jak i firmy, aby potwierdzić, że zapisy bankowe są zgodne z ich własnymi. Powszechne jest uzgadnianie kont co miesiąc, a osoby doświadczone mogą często bardzo szybko ukończyć proces, ponieważ są z nim zaznajomione i wiele pracy zostało już wykonane.
Nierzadko pojawiają się rozbieżności między księgami rachunkowymi a ewidencją w banku. Celem wyciągu uzgodnienia bankowego jest ustalenie, dlaczego występują rozbieżności, aby w razie potrzeby można było podjąć działania naprawcze. Prostą przyczyną może być błąd w transpozycji, obciążenie debetowe lub kredytowe, które nie zostały rozliczone w ciągu roku, lub niezarejestrowanie transakcji. Bardziej problematyczną przyczyną rozbieżności na wyciągu bankowym może być błąd banku lub oszukańcza aktywność na rachunku.
Za pomocą wyciągu z rozliczenia bankowego ludzie dokumentują wpisy, które mają w swoich księgach oraz wpisy, które posiada bank, i porównują je. Niektórzy ludzie godzą się po prostu porównując swoje oświadczenia z książeczką czekową. Inni faktycznie przygotowują nowy dokument, pokazując zapisy w obu kolumnach i odnotowując wszelkie różnice między nimi. Wyciąg z rachunku bankowego służy również do potwierdzenia, że naliczone odsetki, opłaty i inne opłaty, które pojawiłyby się tylko na wyciągu bankowym, są przenoszone do ewidencji księgowej.
Jeśli zostanie zidentyfikowana rozbieżność i nie można jej wyjaśnić lub istnieje oczywisty problem w banku, na przykład jeśli czek wystawiony na 100 dolarów amerykańskich (USD) został zapisany jako czek na 1,000 USD, należy go przynieść do wiadomości banku tak szybko, jak to możliwe. Ludzie mogą wykorzystać wyciągi uzgodnień bankowych, aby wykazać naturę błędu, a bank może zbadać sprawę. Działania naprawcze mogą obejmować uznanie rachunku, który został przypadkowo obciążony lub wszczęcie dochodzenia w sprawie oszustwa.
Jedną z rzeczy, o których należy pamiętać, jeśli chodzi o finanse osobiste, jest to, że czasami czeki trwają długo. Osoby, które mają oprogramowanie księgowe, mogą zwykle szybko wyświetlić listę nieopłaconych czeków, aby porównać je z nieoczekiwanym wpisem na wyciągu bankowym, ale ci, którzy prowadzą dokumentację w formie papierowej, mogą zastanawiać się nad aktywnością na koncie, nie zdając sobie sprawy, że odzwierciedla ona czek wypisany kilka miesięcy temu które ktoś w końcu zdeponował. Niektóre banki zwracają uwagę, kiedy czeki są poza kolejnością, aby wysłać czerwoną flagę, aby ktoś wiedział, że powinien sprawdzić w swoich ewidencjach oryginalny zapis księgowy.