AML to akronim powszechnie używany w odniesieniu do przeciwdziałania praniu pieniędzy, które jest działalnością przestępczą, z którą walczy wiele narodów. Kraje te na ogół mają przepisy, które wymagają od niektórych firm przestrzegania wytycznych dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy, które pomagają zapobiegać korzystaniu z ich usług przez przestępców z nielegalnych powodów finansowych. W Stanach Zjednoczonych zgodność z AML może się do pewnego stopnia różnić, ponieważ firmy mogą wdrażać własne programy. Internal Revenue Service (IRS) mówi, że program każdej firmy powinien być współmierny do ryzyka związanego z jego lokalizacją i wielkością oraz charakterem i wielkością świadczonych usług finansowych.
Pranie pieniędzy jest uważane za poważne zagrożenie dla społeczeństwa, ponieważ daje przestępcom siłę finansową do finansowania i rozwijania nielegalnej działalności. Aby temu zapobiec, różne narody ustanowiły przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy, które regulują sposób, w jaki niektóre rodzaje firm wchodzą w interakcje z klientami. Na przykład w Zjednoczonym Królestwie (UK), zbiór przepisów znany jako ustawa o dochodach z przestępstwa, określa szereg środków przeciwdziałających praniu pieniędzy. Gdy firma lub osoba fizyczna przestrzega tych przepisów, jest to ogólnie określane jako zgodność z AML.
Po atakach terrorystycznych w 2001 r. Stany Zjednoczone wzmocniły swoje przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy. Od 2002 r. szersza gama przedsiębiorstw podlega bardziej restrykcyjnym przepisom. Należą do nich dostawcy usług pieniężnych, firmy zarządzające aktywami i kancelarie prawne. Aby zachować zgodność z AML, takie firmy muszą wdrożyć programy przeciwdziałające praniu pieniędzy. Chociaż firma może rozwijać swój własny program, musi spełniać pewne minimalne standardy.
Na początek niektóre firmy muszą przestrzegać ustawy o tajemnicy bankowej (BSA). Aby to zrobić, ich programy AML muszą określać procedury wymagające identyfikacji w celu weryfikacji klientów, a firma musi składać raporty i prowadzić pewne zapisy. Niezbędne jest również, aby biznes wypracował metody i procedury wykrywania podejrzanych działań.
Każda firma podlegająca tym przepisom musi wyznaczyć specjalistę ds. zgodności, który posiada odpowiednią wiedzę i jest odpowiednio przeszkolony. Przepisy AML mogą ulec zmianie. Z tego powodu, oprócz codziennego nadzoru nad programem zgodności z AML, funkcjonariusz ponosi odpowiedzialność za upewnienie się, że program jest zawsze aktualny zgodnie ze standardami określonymi przez Departament Skarbu. Przedsiębiorstwa są również zobowiązane do przeprowadzenia niezależnego przeglądu realizowanych przez siebie programów. Chociaż nie jest konieczne zatrudnienie osoby trzeciej, konieczne jest powierzenie zadania innej osobie niż Compliance Officer.
Przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy na całym świecie mogą się różnić, ale wiele z nich jest podobnych do tych w USA. Jednym z aspektów wymagań zgodności AML, który wydaje się być prawie identyczny, jest cel. Uważa się, że bez takich regulacji przestępcy mieliby znacznie większe możliwości finansowe niż obecnie.