Co to są dni do zapłacenia?

Dni do spłaty to wskaźnik określający średni czas, jaki firma potrzebuje na spłatę wierzycieli. Aby obliczyć dni do zapłacenia lub DPO, łączna kwota zobowiązań firmy jest dzielona przez koszt sprzedaży w tym samym określonym okresie czasu. Liczba osiągnięta po tym obliczeniu jest następnie mnożona przez liczbę dni w określonym przedziale czasu. Ogólnie rzecz biorąc, dla firmy korzystniejsze jest posiadanie wysokiego IOD, o ile ostatecznie jest w stanie spłacić swoje zobowiązania.

To dość oczywiste, że firma musi być w stanie dokonywać płatności na rzecz tych, którzy świadczą jej usługi, ale zbyt szybka spłata tych rachunków przynosi w rzeczywistości efekt przeciwny do zamierzonego. Im więcej czasu zajmuje firmie dokonanie tych płatności, tym dłużej pieniądze, które są ostatecznie wykorzystane do dokonania płatności, mogą naliczać odsetki. W takim przypadku zaległe dni spłaty stają się ważnym wskaźnikiem określającym siłę finansową firmy.

Obliczanie zaległych dni do zapłacenia jest procesem dwuetapowym. Po podzieleniu zobowiązań przez koszt sprzedaży, liczba ta jest mnożona przez określoną liczbę dni w mierzonym okresie. Większość firm określa inspektora ochrony danych na podstawie rocznego pomiaru, więc ta ostatnia liczba wynosi zwykle 365. Można jednak użyć dowolnej liczby dni, o ile koszty sprzedaży i sumy rozrachunków z dostawcami są pobierane z tej samej liczby dni.

Na przykład wyobraź sobie, że firma ma 1,000 USD na kontach zobowiązań i 4,000 USD na koszt sprzedaży w ciągu roku. Aby określić DPO tej firmy na ten rok, 1,000 USD dzieli się przez 4,000 USD, co daje iloraz 0.25. Liczba ta jest mnożona przez 365 dni w roku, co daje w sumie 91.25. Jest to spłata zaległych dni spłaty przez firmę, co oznacza, że ​​spłata wierzycieli, którzy dostarczają firmie towary i usługi, zajmuje firmie około 91 dni.

Firma, która może negocjować długi czas na spłatę swoich dostawców, zwiększa liczbę zaległych dni. Jest to ważne, ponieważ im dłuższy DPO, tym więcej firma otrzymuje finansowania w postaci odsetek naliczonych od pieniędzy uzyskanych ze sprzedaży. Firmy znajdujące się w trudnej sytuacji mogą nie mieć tego luksusu, ponieważ dostawcy mogą zażądać płatności w znacznie szybszy sposób, aby uniknąć jakiejkolwiek szansy na niewywiązanie się z płatności. Firmy takie jak ta bardziej obciążają swój kapitał obrotowy, aby utrzymać swoją codzienną działalność.