Spółka notowana na giełdzie ma obowiązek zapewnić pewną przejrzystość sytuacji finansowej korporacji. Sprawozdania roczne, które są synonimem raportów rocznych, to dokumenty składane co roku do władz finansowych w regionie, takich jak Komisja Papierów Wartościowych i Giełd w USA. W nich dokumentowane są zyski i przychody, a także wszelkie straty finansowe lub sprzedaż aktywów . Oprócz ewentualnych przesunięć kadry zarządzającej, wymieniane są wszelkie istotne zmiany kierunków strategicznych firm. Dokumenty te są zazwyczaj udostępniane publicznie bezpłatnie na stronie internetowej firmy dotyczącej relacji inwestorskich oraz na stronie internetowej organu regulacyjnego i mogą być ewentualnie streszczone w komunikacie prasowym.
Zrozumienie modelu biznesowego przed zainwestowaniem w firmę to rozsądna zasada inwestowania. Na pierwszych stronach rocznych sprawozdań finansowych należy zamieścić przegląd omawianego rodzaju działalności. Przeczytanie tego streszczenia jest jednym ze sposobów, w jaki inwestorzy mogą zrozumieć modele biznesowe emitentów.
Po tej sekcji sprawozdania finansowe są kolejnym kluczowym wskaźnikiem tego, jak radzą sobie operacje. W kolumnach zamieszczonych w tej sekcji inwestorzy mogą łatwo porównać bieżące roczne zyski z zyskami z poprzedniego okresu. Jeśli zespół zarządzający firmy zdecyduje się przedstawić dalsze wyjaśnienia dotyczące wyników finansowych, może być dołączona sekcja uwag z dalszym opracowaniem rocznych wyników finansowych. Porównując roczny rachunek jednej firmy z rachunkiem innej w tej samej branży, inwestor może porównać wyniki inwestycji z innymi podobnymi akcjami.
Czytając roczne sprawozdania finansowe, inwestorzy i potencjalni inwestorzy mogli zapoznać się z oczekiwaniami na kolejne pięć lat działalności w firmach. Omawiane są plany rozwoju, w tym możliwości przejęć i szczegóły dotyczące możliwych transakcji. Dyskusja może zamiast tego koncentrować się na wzroście organicznym lub ekspansji wewnętrznej, w przeciwieństwie do jakichkolwiek fuzji i przejęć. Można omówić szczegóły dotyczące rozwoju produktu. Producenci leków lub firmy z branży farmaceutycznej mogą przedstawić daty rozpoczęcia badań klinicznych produktów, które są w trakcie opracowywania.
W rocznych sprawozdaniach finansowych należy również uwzględnić ryzyko związane z potencjalnymi możliwościami inwestycyjnymi. Na przykład, jeśli kierownictwo przewiduje, że jakiekolwiek trudności gospodarcze wpłyną na przyszłą rentowność, należy wyrazić te obawy. Należy również zająć się wszystkimi kwestiami branżowymi lub specyficznymi dla firmy. Gdy firmy są uwikłane w jakiekolwiek spory, aktualizacje powinny być wyrażane w rocznych sprawozdaniach finansowych.