Konieczność obliczenia zwrotu z inwestycji (ROI) jest bardzo ważna dla każdego, kto chce maksymalnie wykorzystać aktywa w portfelu inwestycyjnym. Dotyczy to każdego rodzaju aktywów, od akcji po nieruchomości. Nawet jeśli odnosi się to do zasobów, które są wkładane w biznes, istnieje potrzeba określenia, jaki rodzaj zwrotu z inwestycji ma miejsce i czy ten zwrot jest wystarczający. W zależności od okoliczności proces dokonywania tego obliczenia może być prosty lub nieco skomplikowany.
Jedną z podstawowych formuł stosowanych do obliczania zwrotu z inwestycji jest podzielenie rzeczywistego zwrotu lub korzyści z inwestycji i podzielenie tej kwoty przez całkowity koszt związany z aktywem. Wynikiem tego podejścia jest wartość procentowa, która może ułatwić zmierzenie zwrotu i podjęcie decyzji, czy korzyści są warte wysiłku. Na przykład, jeśli celem jest obliczenie zwrotu z inwestycji w odniesieniu do operacji produkcyjnej, uzyskany procent zapewni firmie wymierny procent, który wyjaśni, czy praca i zasoby włożone w proces produkcyjny generują wystarczający zwrot do zasługi na kontynuowanie operacji.
Chociaż wzór używany do obliczania zwrotu z inwestycji jest na pierwszy rzut oka prosty, w rzeczywistości to informacje kryjące się za tymi elementami mogą czasami utrudniać ten proces. Aby uzyskać dokładny zwrot z inwestycji, konieczne jest zidentyfikowanie i uwzględnienie wszystkich kosztów związanych z nakładem produkcyjnym. Obejmuje to środki pieniężne wykorzystane na finansowanie operacji, ale obejmuje również rozliczanie kosztów pracy, kosztów zarządzania, utrzymania maszyn oraz szeregu innych kosztów materialnych i niematerialnych. Jednym z najczęstszych błędów popełnianych przy określaniu zwrotu z inwestycji jest nieokreślenie wszystkich kosztów i uwzględnienie ich w kalkulacji. Kiedy tak się dzieje, uzyskany procent jest przekrzywiony i może stanowić bardzo fałszywą migawkę tego, co naprawdę dzieje się z firmą.
Należy zauważyć, że firma może generować marżę zysku i nadal publikować stosunkowo niski zwrot z inwestycji. W takim przypadku firma może wykorzystać te informacje i zacząć poszukiwać sposobów na obniżenie kosztów przy jednoczesnym utrzymaniu tego samego poziomu jakości i utrzymaniu swojego udziału w rynku. Takie postępowanie zwiększa marżę zysku i ostatecznie pozwala cieszyć się wyższym zwrotem z inwestycji. Wiele firm będzie obliczać zwrot z inwestycji co miesiąc, jako sposób na określenie postępu w zwrotach lub jako sposób na zidentyfikowanie problemów, które mogą negatywnie wpłynąć na zwroty i podjęcie kroków w celu naprawienia tych problemów, zanim będą miały znaczący wpływ na zwroty.