Ocena wyników finansowych i pozycji jest czynnością biznesową, która jest ważna zarówno dla właścicieli firm, jak i dla każdego, kto myśli o zakupie lub innej inwestycji w firmę. Celem jest upewnienie się, że firma jest stabilna finansowo, ma dobrą pozycję na rynku i ma akceptowalny poziom możliwości rozwoju w przyszłości. Aby ustalić, czy taki zestaw okoliczności istnieje, ważne jest, aby dokładnie przyjrzeć się, gdzie firma była, gdzie jest teraz i gdzie prawdopodobnie będzie się poruszać w przyszłości.
Rozpocznij ocenę wyników finansowych i pozycji od zebrania wszystkich podstawowych informacji na temat firmy, którą możesz znaleźć. Chcesz zrozumieć, z jakimi możliwościami i wyzwaniami mierzyła się firma w przeszłości oraz w jaki sposób firma była w stanie wykorzystać te możliwości i zbudować lojalną klientelę nawet w obliczu pewnych niepowodzeń i wyzwań. Wiedząc, w jaki sposób firma osiągnęła swoją obecną pozycję na rynku, łatwiej jest zorientować się, jak radzi sobie w różnych klimatach gospodarczych, a tym samym mieć pewne wskazówki, jak firma będzie sobie radzić w przyszłości.
Kiedy już będziesz mieć dobry pomysł na to, jak biznes się połączył i jak zarządzał w przeszłości, skup swoją uwagę na tym, co dzieje się tu i teraz. W tej części wyników finansowych i oceny pozycji chodzi o porównanie tego, jak firma radzi sobie dzisiaj, z tym, co wiesz o wynikach w przeszłości. Przyjrzyj się uważnie bieżącym wynikom sprzedaży i udziałowi w rynku i ustal, czy firma utrzymuje się na własnym poziomie, traci część pozycji, czy też kontynuuje zwiększanie strumienia przychodów i zwiększanie swojego udziału w rynku. Przyjrzyj się również uważnie bieżącym rezerwom gotówkowym, nieruchomościom i innym aktywom posiadanym przez firmę w porównaniu z jakimkolwiek zaległym zadłużeniem. Rozważ zmiany w gospodarce, które zachodzą teraz, które mogą zwiększać lub zmniejszać sprzedaż. Zasadniczo firma, która jest w stanie utrzymać się w trudnych ekonomicznie czasach, prawdopodobnie będzie bardzo stabilna i warto się jej dalej przyjrzeć.
Mając wszystkie zebrane dane, zwróć uwagę na przyszłe perspektywy firmy. Zastanów się, co prawdopodobnie stanie się z wynikami finansowymi i sytuacją firmy, jeśli obecna sytuacja gospodarcza utrzyma się przez następny rok do pięciu lat, a także co może się stać, jeśli nastąpi jakaś zmiana gospodarcza. Często dane historyczne, które pokazują, jak firma radziła sobie w zmieniających się warunkach gospodarczych w przeszłości, mogą być powiązane z przyszłymi wynikami. Mając na uwadze te prognozy, właściciele mogą planować przyszłe strategie, inwestorzy mogą zdecydować, czy przewidywane zwroty są wystarczające, aby zasługiwać na zakup akcji, a potencjalni nabywcy mogą określić, czy wyniki finansowe i ocena pozycji wskazują, że złożenie oferty kupna firmy jest opłacalne opcja.