Plan reinwestycji jest rodzajem narzędzia finansowego, które umożliwia przeniesienie lub reinwestowanie aktywów z istniejącego konta na nowe, które jest w stanie umożliwić dalszy wzrost tej inwestycji. Istnieją plany tego typu, które mają na celu umożliwienie pracownikom rolowania sald sponsorowanych przez pracowników planów emerytalnych na inne plany oszczędnościowe, a także plany reinwestycji akcji, które pozwalają inwestorom na przyjęcie dywidendy zarobionej na aktualnie posiadanych inwestycjach i wykorzystanie tych wpływów na zakup dodatkowe akcje. Wybór odpowiedniego planu reinwestycji wymaga starannej oceny potencjału każdej możliwej strategii, oceny stopnia związanego z nią ryzyka, a także rozważenia, jakiego rodzaju korzyści lub zobowiązania podatkowe mogą wystąpić w wyniku przeprowadzki.
Jednym z pierwszych punktów do rozważenia przy każdym planie reinwestycji jest to, jakiego rodzaju zwrotów można się spodziewać po przeprowadzce. Chodzi o to, aby ponownie zainwestowane aktywa miały szansę pomóc inwestorowi w zbliżeniu się do jego celów. Wymaga to dokładnego przyjrzenia się rodzajom zwrotów, które prawdopodobnie zostaną zrealizowane w czasie. Na przykład, jeśli inwestor opuszcza pracodawcę i musi przenieść saldo planu emerytalnego na nowe konto, celem będzie wybór konta reinwestycji, które prawdopodobnie przyniesie co najmniej ten sam rodzaj wzrostu, co stary plan. W podobny sposób plan reinwestycji dywidendy powinien koncentrować się na możliwości zakupu większej liczby akcji za te dywidendy, które są w stanie lub przynoszą podobne zwroty, jak akcje już posiadane w portfelu.
Wraz z oceną potencjału planu reinwestycji ważne jest również określenie stopnia ryzyka związanego z nowym planem w porównaniu z innymi opcjami. Celem jest upewnienie się, że poziom ryzyka jest zgodny z potencjalnymi korzyściami, a najlepiej wiąże się z takim samym lub nawet mniejszym ryzykiem, jak oryginalna strategia inwestycyjna. Zwrócenie szczególnej uwagi na ten aspekt planu reinwestycji jest szczególnie ważne przy przenoszeniu inwestycji do nowego typu planu, który bardzo różni się od pierwotnego.
Oprócz oceny potencjału wzrostu i związanego z nim ryzyka, ważne jest również rozważenie konsekwencji podatkowych rozważanego planu reinwestycji. W zależności od przepisów podatkowych właściwych dla inwestora, niektóre metody mogą tworzyć obciążenie podatkowe, które należy honorować. Kiedy i jak to możliwe, celem jest określenie planu reinwestycji, który pozwoli na dokonanie transferu bez konieczności płacenia w tym czasie jakichkolwiek podatków. Plany z pewnego rodzaju odroczonym podatkiem oznaczają, że inwestor nie jest winien podatków, dopóki nie zostaną wycofane z planu i wykorzystane jako źródło dochodu. Oznacza to, że do planu trafia więcej pieniędzy, od tego salda mogą narosnąć dywidendy i odsetki, a ostatecznie plan jest ustawiony na generowanie dodatkowych zwrotów dla inwestora.