Istnieje kilka czynników związanych z wyceną funduszy inwestycyjnych i inwestorom zdecydowanie opłaca się zrozumieć każdy z nich. Cena bazowa dowolnego funduszu inwestycyjnego obejmuje względną wartość wszystkich akcji i wszelkich innych towarów zawartych w cenie zakupu jednej akcji. Liczba ta jest zwykle odzwierciedleniem tego, jak dobrze spółki stojące za tymi akcjami radzą sobie pod względem przepływów pieniężnych i zysków. Innym aspektem wyceny funduszy powierniczych jest ogólny popyt na fundusz powierniczy – i każdy zawarty w nim udział – ponieważ wraz ze wzrostem i spadkiem odsetek cena odpowiednio się dostosuje. Jednym z najczęściej pomijanych czynników wyceny funduszy inwestycyjnych są opłaty związane z zakupem akcji; w wielu przypadkach może to zmienić pozornie silną inwestycję w zły wybór.
Wycena funduszy inwestycyjnych zależy przede wszystkim od wartości aktywów netto (NAV). NAV to łączna wartość aktywów pomniejszona o zobowiązania, podzielona przez liczbę akcji pozostających w obrocie. Cena akcji zmienia się stale w ciągu dnia w miarę postępu handlu, ale NAV jest obliczana tylko raz dziennie. Podczas oceny udziałów w celu określenia aktywów firmy i zysku ze sprzedaży, NAV może być bardzo przydatny. Firmy takie jak fundusze inwestycyjne umożliwiają inwestorom dywersyfikację swoich portfeli poprzez wspieranie tych stałych, długoterminowych wzrostów, a NAV jest głównym narzędziem używanym do obliczania ich potencjału.
Innym czynnikiem decydującym o wycenie funduszy inwestycyjnych jest obecność podaży i popytu, co jest zasadniczo interakcją między kupującymi i sprzedającymi. Najważniejszym aspektem tego powiązania jest przewidywanie rynku, takie jak wiedza, które elementy będą miały wpływ na kupujących i sprzedających, ponieważ akcje są w ciągłej interakcji. W rezultacie ta korelacja określa cenę handlową funduszu inwestycyjnego w porównaniu z jego NAV. Możliwości na rynku są nieograniczone, więc posiadanie kogoś z wiedzą ekspercką jest zwykle niezbędne do osiągnięcia spójnych wyników. Transakcje są zazwyczaj przeprowadzane przez zarządzającego funduszem, który posiada specjalistyczną wiedzę na temat zaangażowanych spółek.
Wycena funduszy inwestycyjnych może również wiązać się z ukrytymi kosztami w postaci opłat za zakup, opłat za umorzenie i opłat za wymianę. Te dodatkowe koszty są zwykle pokrywane pośrednio przez inwestorów, a odliczenia zwykle mają miejsce przy pierwszym zakupie akcji. Płacenie z góry może nie tylko wpłynąć na ogólne wyniki funduszu inwestycyjnego pod względem zysku, ale może również spowodować, że zarządzający funduszem będzie miał niewielką motywację do aktywnego monitorowania funduszu inwestycyjnego. Wiele akcji uzasadnia jednak tę dodatkową wzajemną wycenę, zapewniając doskonałe zwroty z inwestycji dzięki szybkiemu wzrostowi i rocznym wypłatom.