Nadwyżki budżetowe występują, gdy gospodarstwo domowe lub firma generuje dochód przekraczający przewidywany dochód w danym okresie. Nadwyżki są przeciwieństwem deficytów budżetowych, które pojawiają się, gdy nie ma wystarczających dochodów, aby pokryć budżet we wspomnianym okresie. Przy określaniu najlepszych sposobów wykorzystania nadwyżki budżetowej ważne jest, aby ustalić priorytety tych potencjalnych zastosowań, przewidzieć możliwe wyniki i podjąć decyzje, które ostatecznie poprawią ogólny dobrobyt finansowy gospodarstwa domowego lub firmy.
Po określeniu kwoty nadwyżki budżetowej zadanie często skupia się na burzy mózgów, jak najlepiej wykorzystać te dodatkowe pieniądze. W domu może to wymagać zorganizowania rodzinnej konferencji, która pozwoli każdemu członkowi gospodarstwa domowego przedstawić kilka pomysłów na możliwe zastosowania. W otoczeniu biznesowym proces ten często obejmuje dyskusje między właścicielami i menedżerami w celu ustalenia, w jaki sposób można wydać fundusze i przynieść firmie korzyści w sposób namacalny lub niematerialny. Zebranie kilku pomysłów do rozważenia pomaga zainspirować uczestników do poważnego zastanowienia się, co zrobić z nadwyżką budżetową i mieć coś do pokazania później.
Po zebraniu kilku pomysłów na wykorzystanie nadwyżki budżetowej ważne jest, aby je zakwalifikować. Można to osiągnąć, określając, ile będzie kosztował każdy pomysł i czy jest wystarczająca nadwyżka, aby w pełni wykonać zadanie. W zależności od zakresu przedstawionych pomysłów, może być możliwe wybranie kilku pomysłów do poważnego rozważenia, jeśli okaże się, że nadwyżka budżetowa jest wystarczająca do zarządzania wieloma opcjami.
Ostatnim krokiem jest zaplanowanie, w jaki sposób wykorzystanie nadwyżki budżetowej przyniesie korzyści gospodarstwu domowemu lub firmie. Pomoże to w zobrazowaniu stanu finansów, gdy nadwyżka zostanie przeznaczona na jedną z sugerowanych opcji. Pomaga to w lepszym zrozumieniu długoterminowych konsekwencji wydatkowania nadwyżki na określone sposoby, co z kolei ułatwia wyróżnienie kilku konkretnych strategii spośród pozostałych.
Dwa z najczęstszych pomysłów na wykorzystanie nadwyżki budżetowej obejmują spłatę zadłużenia, które jest obecnie niespłacone, lub umieszczenie całości lub części nadwyżki budżetowej w oszczędnościach. Oba pomysły są godne rozważenia i z pewnością pomogłyby w poprawie obecnej sytuacji finansowej gospodarstwa domowego lub firmy. Na przykład firma może zdecydować się na alokację części nadwyżki do funduszu awaryjnego, który pomoże zrekompensować deficyt w późniejszym okresie gospodarczym. Kolejną część można przeznaczyć na umorzenie określonego długu, co w kolejnych okresach uwalnia dochody. Pozostałą część nadwyżki można by przeznaczyć na zakup czegoś dla firmy, co w jakiś sposób usprawni działanie, a może zapewni dodatkowe udogodnienie dla pracowników.