Jedną z dodatkowych korzyści darowizn na cele charytatywne, poza pomaganiem godnym organizacjom, jest to, że wiele darowizn można odliczyć od podatku. Oznacza to, że część darowizny można zaliczyć na poczet zobowiązań podatkowych, co zachęca podatników do wykorzystania części dochodów na cele charytatywne. Nie wszystkie datki na cele charytatywne są uznawane za darowizny podlegające odliczeniu od podatku, a omyłkowe uwzględnienie odliczeń dla niekwalifikujących się grup może skutkować problemami podatkowymi.
W większości przypadków darowizny należy przekazywać organizacjom charytatywnym i organizacjom w kraju, w którym składane są podatki. Wiele międzynarodowych organizacji charytatywnych podchodzi do tego problemu, tworząc grupy branżowe w wielu różnych krajach, umożliwiając osobie dokonywanie odliczonych od podatku darowizn na rzecz krajowego ramienia grupy międzynarodowej. Ogólnie jednak to, czy prezenty podlegają odliczeniu od podatku, będzie zależeć od statusu podatkowego danej organizacji.
W Stanach Zjednoczonych istnieją trzy główne rodzaje organizacji charytatywnych, które mogą kwalifikować się do darowizn, które można odliczyć od podatku. Na ogół dotyczą one kwestii edukacyjnych, charytatywnych, naukowych lub bezpieczeństwa publicznego, chociaż dozwolone są niektóre inne oznaczenia. Trzy główne działy, które wskazują status, to publiczne organizacje charytatywne, fundacje prywatne i prywatne fundacje operacyjne.
Publiczne organizacje charytatywne są bardzo popularne i opierają się na wkładzie z dotacji publicznych lub rządowych na finansowanie. W przeciwieństwie do organizacji prywatnych nie polegają na prywatnych sponsorach. Organizacje te można rozpoznać po oznaczeniu podatkowym 501 lub 509. Firmy, które mają status 501 lub 509, generalnie dopuszczają darowizny podlegające odliczeniu od podatku.
Prywatne fundacje są finansowane głównie przez podstawową grupę sponsorów poprzez dotacje na reklamy. Zazwyczaj nie zabiegają one o fundusze od społeczeństwa, ale przyjmowane darowizny zazwyczaj można odliczyć od podatku. Prywatne fundacje operacyjne są podobne, ale zwykle przeznaczają swoje pieniądze na bezpośrednie wsparcie sprawy lub walkę z problemem, zamiast przekazywać dotacje innym fundacjom na zajęcie się sprawą.
Należy pamiętać, że istnieje wiele rodzajów odliczanych od podatku darowizn na rzecz tych organizacji, innych niż pieniądze. Darowizny są oparte na wartości, jaką są warte, a nie na formie, w jakiej przychodzą. Oznacza to, że darowizny w postaci samochodów, odzieży, koców lub materiałów eksploatacyjnych mogą również stanowić darowizny podlegające odliczeniu od podatku, o ile są przekazywane na kwalifikującą się organizację charytatywną.
Dokonując darowizn podlegających odliczeniu od podatku, należy prowadzić odpowiednią ewidencję i sprawdzać obowiązujące zasady dokonywania odliczeń. Pamiętaj, aby otrzymać pokwitowanie za wszelkie darowizny, które zostaną pobrane z podatków, nawet za torbę z używanymi ubraniami. Trzymaj rachunki pod ręką na wypadek audytu lub zapytania. Należy również pamiętać, że większość odliczeń nie podlega odliczeniu w 100%, a kwota, która może zostać odliczona, może zależeć od rodzaju i statusu podatkowego organizacji charytatywnej.