Η διαδικασία συμφιλίωσης ισολογισμού περιλαμβάνει τέσσερα βήματα. Τα βήματα περιλαμβάνουν: εξισορρόπηση του λογαριασμού σύμφωνα με την τράπεζα, ισορροπία του λογαριασμού σύμφωνα με τα βιβλία, σύγκριση του υπολοίπου της τράπεζας και του υπολοίπου του βιβλίου και δημιουργία καταχωρήσεων ημερολογίου για να γίνουν οι απαραίτητες προσαρμογές. Αυτά τα βήματα εκτελούνται συνήθως από λογαριασμούς ή/και επαγγελματίες επιχειρήσεων.
Η συμφωνία ισολογισμού είναι απαραίτητη για να διασφαλιστεί ότι οι τραπεζικές καταστάσεις και τα πραγματικά μετρητά ταιριάζουν με τα χρήματα που έχουν δαπανηθεί, εκταμιευθεί ή με άλλο τρόπο μεταφερθεί από την εταιρεία κατά τη διάρκεια μιας συγκεκριμένης χρονικής περιόδου, συνήθως ενός μήνα. Στην επιφάνεια είναι μια πολύπλοκη διαδικασία, αλλά μόλις κατανοηθούν οι μηχανισμοί, η συμφιλίωση ενός ισολογισμού είναι απλή. Στην πραγματικότητα, η διαδικασία είναι παρόμοια με τον τρόπο με τον οποίο ένα άτομο εξισορροπεί το βιβλιάριο επιταγών του στο τέλος κάθε μήνα.
Το πρώτο βήμα για τη συμφωνία ισολογισμού είναι η εξισορρόπηση του λογαριασμού σύμφωνα με την τράπεζα. Αυτό σημαίνει ότι το άτομο που εκτελεί τη συμφιλίωση πρέπει να λάβει αντίγραφο της τραπεζικής κατάστασης για τον εν λόγω μήνα. Στη συνέχεια, πρέπει να βεβαιωθεί ότι όλες οι καταθέσεις και οι χρεώσεις που πραγματοποιούνται μέσω της τράπεζας είναι ίσες με αυτές που αναγράφονται στο αντίγραφο κίνησης του τραπεζικού λογαριασμού από το κλείσιμο των εργασιών την ημέρα που τυπώθηκε το αντίγραφο κίνησης.
Μέρος αυτού του πρώτου βήματος περιλαμβάνει τη σύγκριση τυχόν επιταγών που έχουν αναληφθεί και εξαργυρωθεί με τα ποσά που εξαργύρωσε η τράπεζα. Το άτομο που συμβιβάζει τις πληροφορίες θα πρέπει επίσης να λογοδοτεί για τυχόν επιταγές που δεν έχουν ακόμη εξαργυρωθεί ή που κατά τα άλλα δεν εμφανίστηκαν στον ισολογισμό. Μόλις το κάνει αυτό, μπορεί να ξεκινήσει το δεύτερο βήμα της διαδικασίας συμφιλίωσης του ισολογισμού.
Το δεύτερο βήμα της διαδικασίας συμφιλίωσης ισολογισμού είναι η ισορροπία του λογαριασμού σύμφωνα με τα βιβλία. Εδώ, το άτομο θα πάρει τις επιταγές που γράφτηκαν και τις καταθέσεις που έγιναν σύμφωνα με τα οικονομικά αρχεία που υπάρχουν και θα προσπαθήσει να τα συμβιβάσει για να βεβαιωθεί ότι το τελικό ποσό που καταγράφεται σύμφωνα με τα οικονομικά έγγραφα της εταιρείας ισούται με αυτό που πρέπει. Για να διαπιστωθεί εάν αυτός ο αριθμός είναι σωστός, ο αριθμός που καταγράφεται θα συγκριθεί με το τελικό ποσό που ήταν καταγεγραμμένο στις αρχές του μήνα μετά την προσθήκη τυχόν καταθέσεων και την αφαίρεση τυχόν χρεώσεων ή επιταγών που αντλήθηκαν από τον λογαριασμό μέσω ΤΕΛΟΣ του μηνα.
Μόλις υπολογιστεί το τελικό ποσό της τράπεζας και το τελικό ποσό της εταιρείας, το τρίτο βήμα είναι να συγκρίνετε τα δύο για να βεβαιωθείτε ότι τα υπόλοιπα είναι τα ίδια. Αυτό περιλαμβάνει τη διασφάλιση ότι τα οικονομικά αρχεία της τράπεζας και της εταιρείας είναι και τα δύο σωστά και εμφανίζουν το ίδιο ποσό καταθέσεων, αναλήψεων και άλλων δραστηριοτήτων. Τέλος, στο τέταρτο βήμα, το άτομο που συμφιλιώνει τον λογαριασμό μπορεί να κάνει οποιεσδήποτε καταχωρήσεις στο περιοδικό σχετικά με το γιατί υπήρχαν διαφορές ή τι άλλο διαπιστώθηκε ως ασυμφωνία για εκείνο το χρονικό διάστημα.
SmartAsset.