Care sunt diferitele tipuri de anuități de pensie?

Anuitățile de pensie în SUA au fost în mod obișnuit stabilite cu scopul de a oferi un venit de pensie pentru lucrători. Angajatorii le pot crea în beneficiul angajaților lor, sau sindicatele le pot oferi în beneficiul membrilor lor care lucrează pentru diferiți angajatori participanți. Majoritatea sunt finanțate printr-o combinație de contribuții ale angajaților și ale angajatorului, deși un mic procent este finanțat în întregime de către angajatori. Beneficiul este plătit, de obicei, lunar, pensionarilor care îndeplinesc standardele minime de vârstă și ani de serviciu și poate fi ajustat periodic pentru a ține cont de costul vieții. Unele planuri de pensii își plătesc pensionarii direct; alții cumpără anuități de pensie pentru pensionari de la o companie de asigurări.

Beneficiile de pensie plătite prin anuitățile de pensie se încadrează, în general, în una din două categorii: prestația determinată și contribuția determinată. Un plan de beneficii determinate plătește o sumă lunară, de obicei, în funcție de câștigurile și anii de serviciu ale pensionarului. În SUA, o formulă foarte comună este 2.5% din câștigul mediu în ultimii doi ani de serviciu pentru fiecare an întreg de serviciu, cu un plafon de 75% sau 80% din câștigul final. Conform unui astfel de plan, după 20 de ani de serviciu, un lucrător care îndeplinește cerințele de vârstă minimă ar primi 50% din câștigul său mediu în ultimii doi ani înainte de pensionare.

Un plan de contribuții definite, pe de altă parte, acumulează toate contribuțiile făcute în numele unui angajat, plus câștigurile. Beneficiul lunar al angajatului se bazează pe ipoteze actuariale privind speranța de viață a pensionarului. Această abordare seamănă mult cu planurile de economii pentru pensii mai moderne, cum ar fi IRA, 401(k) și 403(b). În multe cazuri, atât planurile de beneficii determinate, cât și planurile de contribuții determinate pot permite participanților să-și retragă contribuțiile plus dobânda ca sumă forfetară la pensionare, în schimbul unui beneficiu redus bazat numai pe contribuțiile angajatorului.

De asemenea, anuitățile de pensie pot fi clasificate în funcție de durata beneficiilor lor. Fie că este un beneficiu determinat sau o contribuție determinată, beneficiul este, în general, plătit pe parcursul vieții pensionarului, deși câțiva plătesc doar pentru o anumită perioadă de timp și apoi se opresc. Dacă pensionarul este căsătorit, totuși, soțul trebuie inclus în calcule. În statele care permit o astfel de opțiune, dacă participantul selectează planul care plătește 100% din beneficiul necăsătorit, atunci soțul nu primește niciun beneficiu odată ce pensionarul decedează. Patru sau cinci formule de plată suplimentare, concepute pentru a oferi venituri soțului supraviețuitor după decesul pensionarului, sunt în general oferite de majoritatea planurilor de pensii.

În general, participanții la plan selectează dintre diferitele opțiuni atunci când se înscriu pentru prima dată în plan, dar își pot schimba selecțiile ori de câte ori le interesează. În general, participanții căsătoriți trebuie să obțină consimțământul soților lor pentru orice selecție care reduce beneficiul soțului supraviețuitor. Odată cu începerea plăților lunare a pensiei, însă, alegerea devine, în general, irevocabilă.

Participanții sunt de obicei îngrijorați de faptul că orice plan de pensii la care au contribuit le plătește lor sau soților lor cel puțin ceea ce au contribuit ei înșiși, plus orice câștig. Problema este că fondurile pe care le-au contribuit la planurile lor de pensii de-a lungul anilor nu revin angajatorului sau transportatorului de asigurări în cazul în care aceștia decedează la scurt timp după începerea plăților pensiei. Pentru a rezolva această problemă, anuitățile de pensie prevăd plăți pe o „perioadă certă”. În cazul în care beneficiarii numiți — pensionarul și soțul — decedează înainte de încheierea perioadei anume, plata se face către un al treilea beneficiar numit până la expirarea perioadei anume sau o sumă forfetară reprezentând soldul neachit al anuității este plătită la averea pensionarului.