Un cont individual de pensie (IRA) este un mijloc comun de economisire pentru pensie. Beneficiile unui IRA includ contribuții amânate sau fără impozite, care pot ajuta un investitor să economisească mai mulți bani pe termen lung. Există câteva dezavantaje în utilizarea unui IRA pentru a economisi pentru pensie, inclusiv mai multe tipuri diferite de penalități IRA. Înțelegerea diferitelor tipuri de penalități IRA poate ajuta la evitarea pierderii de economii valoroase din cauza accidentelor sau greșelilor contabile.
Deoarece IRA-urile sunt menite să finanțeze pensiile, există de obicei penalități IRA pentru retragere anticipată dacă banii sunt scoși înainte ca titularul contului să atingă o anumită vârstă, în general 59.5 ani. Aproape toate sistemele IRA au o penalizare de retragere anticipată, de obicei de aproximativ 10% din suma retrasă. Există mai multe excepții de la aceste penalități IRA, inclusiv utilizarea fondurilor retrase pentru cheltuieli medicale nerambursabile, studii superioare, cumpărarea pentru prima dată a unei case sau în caz de deces sau invaliditate permanentă a titularului contului.
Unele conturi IRA, cum ar fi popularul Roth IRA, sunt supuse sancțiunilor IRA cunoscute sub numele de reguli de cinci ani. Aceasta înseamnă că un cont trebuie să fie finanțat timp de cinci ani înainte ca retragerea să poată fi efectuată fără penalități, chiar dacă titularul contului depășește vârsta minimă pentru retragere fără penalități. În esență, acest lucru împiedică o persoană să deschidă un cont IRA la vârsta de 58 de ani și să retragă banii fără penalități la vârsta minimă de 59.5 ani.
Unele conturi IRA sunt legate de venituri, ceea ce înseamnă că există o contribuție maximă pe an, pe baza nivelului de venit și a vârstei titularului de cont. Este posibil să suportați penalități IRA dacă contribuțiile depășesc limita maximă într-un anumit an. Această penalizare este ușor de suportat accidental dacă nivelul veniturilor crește la jumătatea anului. Deoarece nivelurile maxime de contribuție scad la zero pentru cei cu venituri mari, o supra-contribuție accidentală poate avea loc înainte de schimbarea venitului. Penalizarea obișnuită pentru o contribuție în exces este un impozit anual de 6% asupra sumei excedentare.
Evitarea penalităților IRA este, în general, o chestiune de a respecta regulile și de a păstra înregistrări atente ale contului. Atâta timp cât o retragere îndeplinește atât cerința de vârstă, cât și cerința de cinci ani, este extrem de puțin probabil să suporte penalități. Înainte de a alege să deschideți un IRA, este important să revizuiți toate penalitățile posibile și să vă asigurați că un buget poate gestiona contribuțiile fără a fi în pericolul regulat de a fi nevoit să acceseze contul mai devreme și, astfel, să piardă venituri. În timp ce un IRA poate fi o modalitate excelentă de a maximiza fondurile de pensie, căderea victimă a sancțiunilor poate consuma foarte repede fondurile pentru zilele ploioase.