Procesul de gestionare a capitalului circulant cere companiilor să creeze și să cultive diverse surse din acest tip de capital. Acest lucru ajută la asigurarea faptului că operațiunile zilnice ale afacerii pot continua fără nicio întrerupere care ar amenința sarcina de a produce bunuri sau servicii pentru vânzare. Există, de fapt, mai multe surse diferite de capital de lucru pe care atât întreprinderile mari, cât și cele mici le vor utiliza când și după cum este necesar.
Dintre toate sursele de capital de lucru, profiturile generate de vânzarea și facturarea clienților sunt cele mai frecvente. Facturile pentru bunurile și serviciile vândute sunt întocmite și transmise clienților, care, la rândul lor, în mod ideal plătesc acele facturi într-o perioadă rezonabilă de timp. Acest flux de numerar continuu oferă întreprinderii mijloacele de a continua să își producă linia de produse, făcând posibilă satisfacerea cererilor consumatorilor în mod continuu.
Uneori, alte surse de capital de lucru vor fi necesare pentru a spori generarea de venituri prin vânzări. O abordare este folosirea a ceea ce este cunoscut sub numele de strategie de vânzări și leaseback. Aici, un activ care nu este considerat esențial pentru funcționarea de bază a afacerii este vândut unei terțe părți, de obicei pentru numerar. În același timp, termenii acordului permit companiei să închirieze acel activ de la noul proprietar, făcând posibilă continuarea utilizării acelui activ într-un anumit scop. Cu acest plan, afacerea primește o infuzie de numerar, păstrând și capacitatea de a beneficia de utilizarea acelui activ.
Utilizarea cardurilor de credit corporative este, de asemenea, considerată uneori o sursă de capital de lucru. Cu această aplicație, compania folosește cardul pentru a gestiona deficitele temporare ale fluxului de numerar. Companiile care se confruntă în mod obișnuit cu creșteri și scăderi sezoniere ale vânzărilor merg uneori pe această cale. Presupunând că rata dobânzii aplicată soldului este rezonabilă, această abordare înseamnă acces imediat la capitalul de rezervă, fără a fi necesară aranjarea oricărui tip de împrumut.
Unele companii aleg un anumit tip de situație de creditare ca sursă de capital de lucru. Acesta poate include un acord de creditare pe termen scurt cunoscut sub numele de micro-împrumut. Soldul este de obicei relativ mic și este plătit în câteva luni. O afacere poate alege, de asemenea, să opteze pentru o linie de credit cu capital de lucru, o mișcare care oferă multe dintre beneficiile utilizării unui card de credit corporativ ca sursă de capital, dar uneori implică o rată mai mică a dobânzii și termeni de rambursare mai liberali.
Pentru companiile care au nevoie de returnarea imediată a facturilor, factoring-ul este adesea o opțiune bună. Cu această sursă de capital de lucru, un creditor care este de obicei identificat ca o companie de finanțare sau factoring avansează afacerii un procent din valoarea nominală a facturilor emise pentru o anumită perioadă de facturare. Adesea, acel avans inițial este în intervalul de 80%. Clienții remit plățile facturilor direct către compania de factoring, mai degrabă decât către companie. Pe măsură ce facturile pentru o anumită perioadă sunt retrase, compania de factoring emite o a doua plată către afacere care acoperă restul valorii nominale a acelor facturi, mai puțin un mic procent care este reținut ca taxă pentru furnizarea serviciului.