AML este un acronim folosit în mod obișnuit pentru combaterea spălării banilor, care este o activitate criminală cu care se luptă multe națiuni. Aceste națiuni au, în general, legislație care impune anumitor companii să respecte liniile directoare AML care ajută la prevenirea infractorilor să-și folosească serviciile din motive financiare ilicite. În Statele Unite, conformitatea AML poate varia într-o oarecare măsură, deoarece companiilor li se permite să-și implementeze propriile programe. Internal Revenue Service (IRS) spune că programul fiecărei afaceri ar trebui să fie proporțional cu riscurile prezentate de locația și dimensiunea acesteia, precum și de natura și volumul serviciilor financiare furnizate.
Spălarea banilor este considerată un risc major pentru societate, deoarece oferă infractorilor puterea financiară de a-și finanța și extinde activitățile ilicite. Pentru a preveni acest lucru, diverse națiuni au stabilit legi împotriva spălării banilor care reglementează modul în care anumite tipuri de afaceri interacționează cu clienții lor. De exemplu, în Regatul Unit (Marea Britanie), un corp de legislație cunoscut sub numele de Proceeds of Crime Act, subliniază o serie de măsuri împotriva spălării banilor. Atunci când o întreprindere sau o persoană aderă la aceste legi, este denumită în general conformitate AML.
După ce au suferit atacuri teroriste în 2001, SUA și-au întărit legile CSB. Din 2002, o gamă mai largă de întreprinderi sunt supuse unui set mai strict de reglementări. Acestea includ furnizori de servicii monetare, firme de administrare a activelor și firme de avocatură. Pentru a respecta AML, astfel de companii trebuie să implementeze programe de combatere a spălării banilor. Deși unei afaceri i se permite să-și dezvolte propriul program, trebuie să îndeplinească anumite standarde minime.
Pentru început, anumite companii trebuie să respecte Legea privind secretul bancar (BSA). Pentru a face acest lucru, programele lor AML trebuie să prezinte proceduri pentru solicitarea identificării pentru a verifica clienții, iar compania trebuie să depună rapoarte și să mențină anumite înregistrări. De asemenea, este necesar ca afacerea să dezvolte metode și proceduri pentru a detecta activități suspecte.
Fiecare afacere care face obiectul acestor reglementări trebuie să desemneze un ofițer de conformitate care are cunoștințe și este instruit corespunzător. Reglementările AML pot fi modificate. Din acest motiv, pe lângă supravegherea zilnică a programului de conformitate AML, ofițerul poartă responsabilitatea de a se asigura că programul este întotdeauna actualizat conform standardelor stabilite de Departamentul de Trezorerie. Întreprinderile trebuie, de asemenea, să efectueze o evaluare independentă a programelor pe care le implementează. Deși nu este necesară angajarea unui terț, este necesar să atribuiți sarcina unei alte persoane decât ofițerul de conformitate.
Legile împotriva spălării banilor din întreaga lume pot varia, dar multe dintre ele sunt similare cu cele din SUA. Un aspect al cerințelor de conformitate AML care tinde să fie aproape identic este scopul. Se crede că fără astfel de reglementări infractorii ar avea capacități financiare mult mai mari decât au în prezent.