Fluxul de numerar prag de rentabilitate este punctul în operațiunile unei companii când veniturile sale de numerar se potrivesc cu fluxul de numerar. Termenul este asociat în mare parte cu afaceri, dar o persoană ar putea folosi termenul pentru a descrie venitul personal, dacă dorește. Fluxul de numerar este mișcarea efectivă a numerarului în și din conturile companiei, astfel încât fluxul de numerar prag de rentabilitate înseamnă că suma de bani care intră este aceeași cu suma de bani care iese pentru a plăti cheltuieli.
Un flux de numerar care nu a atins încă pragul de rentabilitate poate duce la eșecul afacerii, chiar dacă afacerea este profitabilă din punct de vedere tehnic. Muncitorii nu vor lucra timp de câteva luni cu un IOU drept salariu. Aceasta înseamnă că compania trebuie să înceapă cu bani deja în conturi pentru a acoperi costurile dacă banii din vânzările sau serviciile sale nu vin imediat.
Fluxul de numerar este diferit de situația de profit și pierdere. O companie poate părea profitabilă pentru că vinde articole sau câștigă clienți, dar dacă banii vin în rate sau sunt amânați din alte motive, compania nu va avea banii în mână pentru a face față cheltuielilor care sunt datorate înainte de intrarea banilor. Pentru a le pune în termeni mai mici, acesta este un cec de plată sau facturi plătite versus facturi și chirie. Nu este capitalul propriu în casă pe care proprietarul nu îl are într-adevăr într-un cont bancar și nici interesul în creștere pentru un plan de pensie de care angajatul nu se poate atinge timp de 40 de ani. Cineva ar putea avea o pensie excelentă datorată în viitor, dar asta nu înseamnă nimic dacă persoana respectivă nu are numerar pentru a plăti factura la electricitate astăzi.
Nivelul fluxului de numerar poate varia de la o lună la alta, unele luni arătând foarte pozitive și optimiste. Alte luni, totuși, pot necesita mai mulți bani decât are un proprietar. Fluxul de numerar prag de rentabilitate are loc odată ce afacerea are întotdeauna suficienti numerar la îndemână din venituri pentru a acoperi toate cheltuielile, inclusiv impozitele, plățile de beneficii și toate celelalte costuri posibile.
Companiile pot stabili previziuni ale fluxului de numerar pentru a planifica cheltuielile viitoare și pentru a încerca să prezică când vor obține pragul de rentabilitate a fluxului de numerar. Aceste previziuni sunt ca niște bugete lunare care arată de ce au nevoie proprietarii de afaceri în termeni de numerar pentru a continua, în timp ce construiesc până la punctul în care câștigă în mod constant mai mult decât cheltuiesc. Previziunile fluxului de numerar marchează acele momente în care este necesară o creștere bruscă a fluxului de numerar, cum ar fi creșterea costurilor salariale atunci când angajați mai mulți angajați pentru sărbători într-un magazin cu amănuntul. Totuși, proprietarii de afaceri nu ar trebui să confunde fluxul de numerar în sine cu bugetul. Un buget ar putea să aloce o anumită sumă de bani pentru un articol, dar suma efectivă cheltuită ar putea fi diferită, rezultând o sumă diferită a fluxului de numerar.