Termenul impozit amânat se referă la amânarea plății impozitelor pe câștig până la o dată ulterioară. Într-o situație de investiție, banii lăsați să crească într-un cont cu impozit amânat nu sunt impozitați până când nu sunt retrași. Câteva exemple de investiții pentru care plățile de impozite sunt amânate sunt conturile individuale de pensionare (IRA), anuitățile și anumite tipuri de obligațiuni.
Investițiile cu impozit amânat pot oferi investitorilor economii valoroase. În esență, investițiile cu impozit amânat permit investitorilor să economisească bani în prezent, ocupându-se de impozite în viitor. Pentru a profita de economiile cu impozit amânat, un investitor poate alege să plaseze dolari înainte de impozitare, până la o anumită sumă, în diverse produse de investiții. Procedând astfel, investitorul își reduce venitul actual impozabil și poate beneficia de impozitare la o categorie de impozitare mai mică.
Uneori, persoanele fizice confundă scutirea de taxe cu impozitul amânat. Cele două sunt drastic diferite. Scutire de taxe înseamnă că investiția sau achiziția este complet liberă de impozitare guvernamentală. În schimb, impozitele trebuie plătite pentru achizițiile și investițiile cu impozit amânat; impozitele sunt pur și simplu plătite la o dată ulterioară.
Un exemplu de produs financiar care permite amânarea impozitelor este anuitatea cu impozitare amânată (TDA). TDA-urile sunt adesea folosite pentru a ajuta angajații să economisească pentru pensie. Cu un TDA, un angajat poate plasa bani înainte de impozitare într-un cont special. Adesea, acest lucru se face folosind deducerea automată a salariului. Câștigurile din cont se acumulează până când angajatul este gata să se pensioneze. La pensionare, fondurile sunt distribuite și impozitele sunt plătite.
TDA nu numai că permit angajaților să economisească în timp ce fac contribuții, dar permit și economii la pensie. În multe cazuri, angajații se află într-o categorie de impozitare mai mică după pensionare. Prin urmare, se așteaptă ca valoarea impozitelor plătite după pensionare să fie mai mică decât cele care ar fi fost plătite în timp ce angajații încă lucrau pentru a trăi.
IRA-urile sunt populare printre investițiile de amânare a impozitelor. Investind într-un IRA, o persoană este capabilă să permită acumularea de dividende și dobânzi, precum și aprecierea, fără a plăti impozite pe fonduri. Odată ce proprietarul unui IRA începe să retragă fonduri din cont, el sau ea este responsabil pentru plata impozitelor. În general, proprietarii IRA încep să facă retrageri la aproximativ 59 de ani și jumătate.
Există multe tipuri de investiții cu impozit amânat. Astfel de investiții includ planuri de pensionare calificate sponsorizate de angajator; IRA Roth, tradiționale și educaționale; anuitati; anumite tipuri de asigurări de viață; și obligațiuni de economii EE și HH. Acțiunile pot fi plasate și în aceste tipuri de conturi.