Investițiile cu impozit amânat sunt economii puse într-un cont care este impozitat atunci când banii sunt retrași, mai degrabă decât atunci când sunt contribuți. Exemplele comune de investiții cu impozit amânat includ conturile individuale de pensionare (IRA), conturile 401(k) și anuitățile. Pentru persoanele care intenționează să economisească bani pentru un obiectiv pe termen lung, investițiile cu impozit amânat pot oferi fonduri totale mai mari la retragere decât investițiile impozitate în mod regulat.
Este important să înțelegeți diferența dintre impozit amânat și scutit de impozit. Un cont scutit de taxe este liber de toate taxele și este un tip de investiție relativ rar. Conturile cu impozit amânat sunt mult mai frecvente și pur și simplu amână plata impozitelor pe cont până când investiția este retrasă. În funcție de circumstanțele retragerii și de tipul de cont, conturile amânate pot fi bune sau rele.
Există doi factori majori care pot ajuta investițiile cu impozit amânat să funcționeze în favoarea investitorului. Primul este că, din moment ce o parte din bani nu este retrasă în mod regulat pentru a plăti impozitele anuale, mai mult lucrează pentru investitor. Mai mulți bani în cont duce la mai multă dobândă câștigată, ceea ce, la rândul său, duce la un echilibru mai mare până la momentul retragerii.
Al doilea avantaj principal al conturilor cu impozitare amânată este că acestea sunt adesea menite să fie retrase după pensionare. Când o persoană se pensionează, reducerea veniturilor duce adesea la o poziție într-o categorie de impozitare mai mică. Aceasta înseamnă că investiția, atunci când este retrasă după pensionare, va fi impozitată la o cotă mai mică decât în cazul în care titularul de cont avea un venit semnificativ mai mare.
IRA și Roth IRA sunt tipuri populare de investiții cu impozit amânat destinate pensionării. IRA-urile tradiționale pot chiar permite ca contribuțiile în cont să fie tabulate înainte de impozite, ceea ce înseamnă că valoarea contribuției anuale poate fi mai mare, crescând astfel soldul principal din cont. Cu un IRA Roth, contribuțiile înainte de impozitare nu sunt permise, dar titularii de cont se pot califica pentru retrageri fără impozit în unele cazuri.
Un 401(k) este un tip comun de cont de investiții pentru angajați care poate fi amânat cu impozitul. Pe lângă faptul că permit uneori contribuții înainte de impozitare, cum ar fi un IRA tradițional, angajatorii pot oferi contribuții egale pentru a reduce sarcina contribuțiilor asupra angajatului și totuși să contribuie la creșterea rapidă a contului. Nu toți angajatorii oferă planuri de conturi de investiții, iar cei care o fac pot avea reguli și reglementări individuale.
Anuitățile sunt similare cu polițele de asigurare de viață prin faptul că sunt o înțelegere încheiată între un titular de cont și o companie de asigurări. Aceste conturi, care sunt aproape întotdeauna cu impozitare amânată, au o perioadă stabilită de ani pe care titularul de cont o plătește în cont, urmată de o fază de plată în care plăți regulate și stabilite sunt acordate titularului de cont pentru o anumită perioadă de timp. Aceste conturi oferă beneficii de deces, astfel încât moștenitorii titularului de cont vor primi plățile de anuitate dacă titularul de cont decedează în timpul fazei de plată.
Investițiile cu impozit amânat pot avea un impact negativ asupra soldului contului în anumite circumstanțe. Cel mai frecvent, dacă titularul de cont efectuează o retragere anticipată, taxele de penalizare și ratele de impozitare mai mari pot reduce soldul cu un procent considerabil mai mare decât după ce contul a ajuns la scadență. În acest caz, a avea un sold mai mare din cauza unui sistem de impozitare amânată poate fi dăunătoare, deoarece poate duce la creșterea părții impozabile din suma totală.