O anuitate calificată este o anuitate care este finanțată cu venit înainte de impozitare. Anuitățile calificate sunt, de obicei, înființate prin intermediul unui angajator, ca parte a unui plan de pensii, care este conceput pentru a oferi venituri angajaților după pensionare. Cu o anuitate necalificată, fondurile pentru crearea anuității provin din venituri post-impozitare. Regulile fiscale pentru anuitățile calificate și necalificate sunt diferite și este important să fiți conștienți de modul în care funcționează atunci când stabiliți o anuitate, astfel încât să se poată face cea mai bună alegere.
Cu o anuitate calificată, angajatorii stabilesc un plan de reducere a salariului, în care lucrătorii sunt de acord să renunțe la o parte din salariu pentru a finanța o anuitate. Fiecare salariu va arăta suma contribuită la anuitate ca debit din salariul angajatului, ceea ce reduce suma de bani pe care acesta o câștigă. Deoarece banii sunt scoși înainte de impozitare, nu sunt impozitați în momentul în care sunt câștigați și pot conta ca o deducere fiscală pentru a reduce venitul impozabil al unui angajat.
Odată ce renta scade, angajatul începe să primească plăți. Fiecare plată este impozitată, oamenii plătind impozite pe principal și câștigurile din anuitatea calificată. Cu o anuitate calificată, angajații pot, de asemenea, să încaseze anticipat renta, dacă sunt dispuși să plătească o taxă de predare și să renunțe la o parte din banii deținuți în anuitate. În cazul în care rentierul decedează, fondurile vor fi direcționate către beneficiarul rentei, presupunând că una a fost stabilită în momentul constituirii renului.
Beneficiul unei anuități calificate este că reduce obligațiile fiscale în timp ce cineva lucrează și înființează un fond de pensie, astfel încât cineva să aibă o sursă de venit după pensionare. Dezavantajul este că contribuțiile totale sunt de obicei plafonate, oamenii vor trebui să plătească impozite atunci când fondurile sunt eliberate, iar fondurile sunt, de asemenea, blocate în anuitate până la scadență. Din acest motiv, să te bazezi doar pe o anuitate calificată ca mijloc de economii și investiții nu este înțelept. În schimb, banii ar trebui investiți în mai multe locații, de preferință oferind o oarecare lichiditate, astfel încât oamenii să fie pregătiți în cazul unei urgențe financiare.
Persoanele care optează pentru achiziționarea de anuități necalificate nu plătesc impozite pe principal, deoarece principalul provine din venituri post-impozitare. Ei plătesc impozite pe câștigurile din anuitate. De asemenea, anuitățile necalificate nu au plafon de contribuție, oamenii pun câți bani doresc, iar oamenii le pot înființa independent, în loc să treacă prin angajatori. Totuși, aceeași lipsă de lichiditate asociată cu o anuitate calificată este prezentă și cu o anuitate necalificată.