O marjă netă a dobânzii este o măsurare a diferenței dintre veniturile generate de investiții și valoarea obligațiilor de datorie asociate respectivelor investiții. Companiile evaluează acest tip de marjă ca un mijloc de a determina dacă câștigă mai mulți bani decât pierd. În același mod, o bancă ar analiza îndeaproape diferența dintre venitul generat din dobânzi și suma dobânzii pe care o plătesc deponenților pentru a determina dacă banca câștigă mai mult decât plătește. Exprimată de obicei ca procent, marja netă a dobânzii indică dacă strategiile actuale funcționează sau dacă ar trebui făcute modificări pentru a inversa o tendință negativă.
O modalitate simplă de a înțelege cum se calculează o marjă netă de dobândă ar fi să luăm în considerare diferența dintre venitul din dobânzi câștigat de o bancă din împrumuturile acordate clienților și suma dobânzii care este plătită deponenților. Presupunând că banca a avut împrumuturi totale de 100,000 USD (USD) într-o anumită zi și a câștigat venituri din dobânzi care se ridicau la 5,000 USD în timp ce plătea 3,000 USD în dobândă, banca ar câștiga o marjă netă a dobânzii de 2%. În acest scenariu, banca a înregistrat un câștig de 2% în activitatea sa investițională în ceea ce privește împrumuturile, ceea ce indică faptul că scrierea împrumuturilor a generat de fapt o rentabilitate a investiției respective.
Uneori, o marjă netă a dobânzii poate indica că o anumită strategie de investiții nu funcționează. De exemplu, dacă banca ar fi câștigat mai puține venituri din dobânzi din împrumuturile emise decât suma dobânzii plătite deponenților, procentul marjei ar fi negativ. În acel moment, banca ar trebui să reevalueze modul în care își desfășoară activitatea, deoarece investiția în împrumuturi nu oferă venituri suficiente pentru a compensa valoarea dobânzii datorată deponenților. Cu excepția cazului în care modificările sunt efectuate într-o perioadă rezonabilă de timp, banca poate considera necesar să restricționeze sau să elimine anumite servicii bancare sau, eventual, să închidă complet.
În timp ce marja netă a dobânzii este doar unul dintre câțiva indicatori ai stabilității financiare a unei companii sau a unei instituții financiare, calculul poate oferi o perspectivă asupra investițiilor care generează un randament decent și care nu sunt la nivelul așteptărilor. Folosind această formulă simplă pentru a evalua nivelul actual de rentabilitate în raport cu datoria, este mai ușor să identifici unde să faci schimbări pentru a îmbunătăți bunăstarea financiară generală a organizației.