O notă de flux de numerar este un tip de contract financiar care servește ca documentare a unei datorii pe care împrumutatul promite să o ramburseze creditorului. Notele de acest tip sunt folosite într-o varietate de situații diferite, inclusiv afaceri cu amănuntul, tranzacții imobiliare și chiar tranzacții dispuse de instanță. Condițiile de rambursare sunt în mod normal legate de primirea anticipată a fondurilor de către împrumutat, care sunt mai mult sau mai puțin angajați să retragă obligația datoriei.
Unul dintre cele mai comune exemple de notă de flux de numerar al afacerii implică împrumutul de fonduri din conturile de încasat pentru o perioadă de facturare specificată. În acest solicitant, împrumutătorul ar avansa fonduri unui debitor, pe baza valorii nominale a facturilor emise de împrumutat către clienții săi. Condițiile notei privind fluxul de numerar ar permite debitorului fie să prezinte împrumutătorului plata integrală odată ce facturile sunt achitate integral, fie să emită o serie de plăți în rate pe o anumită perioadă de timp. De obicei, soldului datorat se aplică o oarecare dobândă în diferite momente între emiterea împrumutului și data decontării. În timp ce unele aranjamente ar presupune ca plățile de pe facturile individuale să fie transmise direct împrumutătorului, majoritatea se bazează pe debitor să se ocupe de primirea acestor plăți și apoi să plătească nota directă.
Unul dintre avantajele unei note de flux de numerar este banii imediat generați de aranjament. În loc să aștepte primirea fondurilor anticipate, debitorul poate stinge acum alte obligații de datorie, eventual evitând comisioanele de întârziere și dobânzile în proces. Acest tip de împrumut de către terți este, de asemenea, relativ ușor de aranjat și nu trebuie să fie înființat în mod recurent, ceea ce este adesea cazul în cazul avansurilor la creanțe achiziționate de o societate de factoring. Pentru companiile care se confruntă cu o nevoie pe termen scurt de numerar pentru a stinge datoriile acum și nu mai târziu, acest aranjament unic de împrumut este o opțiune excelentă.
Există, de asemenea, câteva dezavantaje potențiale ale nota fluxului de numerar. În cazul în care debitorul nu poate rambursa suma împrumutată conform termenilor, există șanse mari ca soldului restant să se aplice dobânzi și penalități suplimentare. Acest lucru ar putea compensa complet orice fonduri care au fost economisite ca urmare a avansului de numerar. În plus, nerespectarea termenilor notei privind fluxul de numerar ar putea inhiba capacitatea debitorului de a obține asistență financiară în viitor și ar putea prejudicia ratingul de credit al companiei în general.