O penalizare de retragere anticipată este o taxă percepută de guvern sau de o instituție financiară atunci când un investitor retrage bani din planurile de investiții pe termen lung înainte ca acestea să ajungă la scadență. Aceste taxe se aplică pentru două tipuri diferite de investiții: planuri de pensionare cu impozit amânat și certificate de depozit (CD). Roth IRA, anuitățile și planurile 401k sau 403b sunt toate exemple de planuri de pensionare cu impozit amânat care fac obiectul unei penalități de retragere anticipată.
Majoritatea planurilor de pensionare sancționate de guvern urmează aceleași linii directoare de bază. Un beneficiar trebuie să fi împlinit vârsta de 59.5 ani pentru a retrage bani dintr-un IRA Roth, anuitate, 401k sau 403b. Dacă din anumite motive beneficiarul alege să retragă banii înainte de a împlini vârsta de 59.5 ani, beneficiarului i se va percepe o penalizare pentru retragere anticipată de 10% din valoarea investiției. În plus, beneficiarul va fi de așteptat să plătească impozite pe banii care au fost retrase.
Există anumite excepții în baza cărora beneficiarul poate să nu fie obligat să plătească penalitatea de retragere anticipată. De exemplu, dacă beneficiarul decedează, investiția va fi plătită soțului/soției sau altui membru al familiei fără penalități. De asemenea, dacă beneficiarul se îmbolnăvește și are nevoie de bani pentru cheltuieli medicale care însumează cu 7.5 la sută mai mult decât face beneficiarul într-un an, este posibil să se facă o deducere a cheltuielilor medicale fără a plăti penalitatea de retragere anticipată. Se pot aplica și alte excepții.
Un CD seamănă mult cu un cont de economii prin faptul că este asigurat și aproape fără riscuri. Diferența este că, odată ce banii sunt depuși în CD, banca sau altă instituție financiară se așteaptă să rămână acolo pentru o perioadă de timp convenită. În schimb, banca este de acord să plătească investitorului o dobândă mai mare decât cea plătită pentru conturile de economii. Termenii CD variază de la trei luni la cinci ani. Dacă banii sunt retrași înainte de expirarea timpului contractat, investitorului i se va percepe o penalitate de retragere anticipată.
Valoarea penalității pentru retragere anticipată variază de la bancă la bancă. Nu există o pedeapsă maximă impusă de federal. De obicei, penalitățile de retragere se bazează pe dobânda CD. De exemplu, o bancă poate percepe trei luni de dobândă pentru retragerile anticipate de pe un CD de un an.
Unele contracte pot permite băncii să invadeze principiul. Aceasta înseamnă că dacă taxa de penalizare este de trei luni de dobândă și investitorul scoate bani din CD la două luni, banca poate scoate restul banilor din principiu.