Planificarea impozitelor pe investiții este necesară pentru a maximiza câștigul de capital și valoarea netă a unui investitor. În general, investitorii cumpără și vând active, cum ar fi acțiuni, fonduri mutuale, imobiliare și obligațiuni, pentru a crește capitalul și a planifica pensionarea. În general, atunci când un investitor deține un activ, el sau ea nu este responsabil pentru plata impozitelor până când activul este vândut sau schimbat. Dacă investitorul primește un câștig din vânzarea sau schimbul unui activ, el sau ea trebuie să plătească impozit pe câștig, dar dacă vânzarea sau schimbul are ca rezultat o pierdere, investitorul nu este obligat să plătească impozit. Minimizarea impozitelor este importantă pentru maximizarea câștigului de capital, așa că este esențial ca investitorii să participe la strategiile de planificare a impozitelor pe investiții.
Investițiile pot genera venituri obișnuite, câștiguri de capital, venituri amânate de impozitare sau venituri fără impozitare. În general, investițiile generează câștiguri de capital după vânzarea activului, deși unele investiții, cum ar fi societățile în comandită în comandită și bunurile imobiliare de închiriere, sunt considerate activitate pasivă și pot fi impozitate ca venit obișnuit pe baza categoriei de impozitare a investitorului. Obligațiunile municipale și anumite conturi de pensionare sunt adesea investiții scutite de impozite, dar dacă un investitor se retrage din investiție înainte de scadență sau de împlinirea vârstei minime de pensionare, investitorului i se poate cere să plătească impozite și penalități pentru investiție.
Investițiile cu impozit amânat produc creșterea capitalului și, de obicei, nu sunt impozitate până când investitorul începe să se retragă din investiție. Deși investițiile cu impozit amânat nu sunt considerate investiții pe termen lung, ele sunt adesea impozitate ca venit obișnuit, rata depinzând de categoria de impozitare financiară a investitorului. Este important ca investitorii să evalueze potențialele câștiguri și să participe la planificarea fiscală a investițiilor înainte de a investi în investiții cu impozit amânat.
Valoarea impozitului evaluat pe un câștig de capital depinde de obicei de mai mulți factori, inclusiv de venitul brut al investitorului și de cât timp a fost deținut activul. Investitorii care vând active la mai puțin de un an de la cumpărare ar putea datora mai multe impozite decât cei care dețin un activ mai mult de un an. Un investitor trebuie să evalueze perioada de timp pe care intenționează să dețină investiția și să determine câștigul după impozitare. Unele situații ar putea face mai favorabilă vânzarea unui activ înainte de un an, cum ar fi o scădere proiectată a pieței sau interesul imediat pentru activ.
Atunci când o persoană decide să cumpere sau să participe la o investiție, este esențial pentru el sau ea să determine valoarea câștigului de capital după impozitare. Situația financiară a unui investitor și investițiile viitoare potențiale determină dacă individul ar trebui să investească în imobiliare, acțiuni, obligațiuni sau imobiliare. Planificarea corectă a impozitelor pe investiții poate asigura că investitorul câștigă capitalul maxim din investițiile sale.