Plata de numerar este un proces prin care o afacere plătește bani unei persoane sau organizații, de obicei legate de cheltuielile de operare pentru acea afacere. Deși numele implică că acest tip de plată se face în numerar, ceea ce este posibil, este obișnuit ca plățile să fie efectuate și sub formă de cecuri sau tranzacții de credit. Există o serie de motive pentru care o companie să facă o astfel de plată, inclusiv salariile angajaților, chiria pe locații fizice și echipamente. Plata de numerar poate fi scăzută din încasările de numerar pentru a determina veniturile unei afaceri.
Există o serie de moduri în care o companie poate efectua plăți în numerar, inclusiv utilizarea numerarului pentru a efectua plăți. Cecurile sunt adesea folosite pentru a permite ca astfel de plăți să fie urmărite și înregistrate mai ușor de către o companie. Utilizarea cardurilor de credit și a metodelor similare a devenit din ce în ce mai populară, deoarece cardurile de credit au devenit mai frecvent acceptate și permit unei companii să urmărească plățile și cheltuielile mai ușor. O companie poate folosi, de asemenea, transferuri directe de bani în scopuri de plăți în numerar, de obicei prin transferul de fonduri direct din contul afacerii în contul unei persoane sau organizații.
Unul dintre scopurile cele mai comune ale unei plăți în numerar este plata salariului către angajați. Multe companii cu locații fizice contractează, de asemenea, datorii cu privire la chirie sau alte taxe pentru acea locație, iar plata acestei datorii este de obicei tratată ca o plată. Achiziționarea de noi echipamente și întreținerea poate fi o cheltuială importantă gestionată prin plăți de numerar. Multe companii au, de asemenea, o serie de alte cheltuieli de exploatare, cum ar fi găzduirea site-ului web și marketingul sau campaniile și materialele publicitare.
O plată de numerar este de obicei urmărită într-un registru sau jurnal, care este utilizat de companie în scopuri contabile. Acest jurnal urmărește de obicei plățile în funcție de dată și poate include informații despre fiecare plată efectuată. Astfel de informații includ adesea numele persoanei sau al companiei căreia i-a fost efectuată plata, forma plății efectuate, cum ar fi numerar sau cec, un număr de urmărire și motivul general al plății. Aceste plăți sunt scăzute din veniturile totale din încasările de numerar pentru a determina veniturile unei companii pe o anumită perioadă.