Rata cifrei de afaceri a unui creditor este o reflectare a cât de repede o companie își plătește creditorii. Acesta este, de asemenea, cunoscut sub numele de raport al cifrei de afaceri plătibile. Cifra de afaceri scăzută înseamnă că o companie durează mai mult pentru a plăti creditorii, în timp ce cifra de afaceri mare reflectă procesarea rapidă a conturilor de credit. Modificările ratei cifrei de afaceri a creditorului pot oferi informații despre circumstanțele financiare ale unei companii.
Achizițiile de credite reprezintă baza multor industrii. Companiile se bazează pe credit pentru a cumpăra bunuri și servicii și rambursează creditul atunci când sunt capabile să vândă produse sau să avanseze cu activități economice ca urmare a serviciilor pe care le primesc. Multe companii oferă credit în condiții variabile, iar capacitatea de a ține pasul cu creditorii și de a controla datoria este importantă pentru succesul financiar pe termen lung al unei companii. Contabilitatea internă poate determina rata de rotație a creditorului și poate semnala modificări care pot fi îngrijorătoare.
Dacă raportul scade, înseamnă că o companie durează mai mult să ramburseze creditorii. Acest lucru poate fi rezultatul unei lichidități slabe, vânzări scăzute sau alte probleme. O scădere continuă poate fi un motiv de îngrijorare, deoarece sugerează că compania nu își poate controla datoria și poate fi expusă riscului de faliment. Când raportul crește, o companie își retrage mai repede datoria. Un raport consistent indică o planificare financiară echilibrată pentru a menține rambursările consistente, deși dacă acest raport este scăzut, poate indica faptul că o companie s-ar putea îndrepta către probleme financiare.
Există mai multe modalități de a calcula rata de rotație a creditorului. O opțiune este împărțirea tranzacțiilor anuale de credit nete la conturile medii de plătit. Companiile pot, de asemenea, să facă invers și să se uite la ce procent din creditul total pe an este reprezentat de conturile medii de plătit. De exemplu, dacă o companie efectuează tranzacții de credit de 100,00 USD în fiecare an și are o datorie medie de 20,000 USD, rata cifrei de afaceri a creditorului poate fi de 5 sau 1/5 (20%), în funcție de modul în care firma o calculeaza.
În acest exemplu, compania își întoarce datoriile de peste cinci ori pe an și ține pasul cu creditorii. Dacă compania începe să aibă datorii de 50,000 USD la un moment dat, rata cifrei de afaceri a creditorului scade la 2 sau 1/2 (50%), ceea ce este un motiv de îngrijorare. În schimb, compania ar putea începe să mențină doar 10,000 USD în conturi de plătit. Acest lucru ar face ca raportul să crească la 10 sau 1/10 (10%), un semn pozitiv.