Cunoscută și sub denumirea de actualizare a cambiei, o reducere a cambiei este un proces care implică vânzarea efectivă a unei cambii către o bancă sau o entitate similară pentru o sumă care este puțin mai mică decât valoarea nominală și înainte de data scadenței asociată cambiei. Debitorul ofera plata noului proprietar al facturii reduse in suma integrala convenita initial. Această abordare permite emitentului cambiei să primească numerar înainte de data scadentă reală asociată cambiei, permițând, de asemenea, cumpărătorului să realizeze un profit modest din avansul de numerar acordat emitentului cambiei.
Una dintre cele mai ușoare moduri de a înțelege cum funcționează reducerea facturilor este să luați în considerare o cambie emisă de Compania ABC pentru clientul său, Compania XYZ. Compania ABC decide să încaseze factura restante pentru a utiliza veniturile acum, mai degrabă decât mai târziu. În acest scop, ABC se adresează unei bănci cu o ofertă de a vinde nota pentru 90% din valoarea nominală. Banca examinează tranzacția și decide că afacerea este viabilă. După aprobare, ABC primește 90% din valoarea nominală a facturii și îi cere companiei XYZ să trimită plata către bancă. Odată ce banca primește plata integrală de la XYZ, tranzacția este considerată finalizată.
Există mai mulți factori pe care o instituție financiară îi va lua în considerare înainte de a alege să inițieze o tranzacție de reducere a facturilor. Unul are de-a face cu gradul de risc implicat de efectuarea achiziției. Acest lucru va însemna, de obicei, evaluarea debitorului implicat pentru a determina ce grad de risc există că el sau ea fie va achita factura cu întârziere, fie chiar nu va plăti cu totul datoria. Timpul care rămâne până la scadența facturii este de asemenea o considerație, instituțiile favorizând o durată mai scurtă între cumpărarea instrumentului și primirea integrală a plății. Presupunând că instituția financiară stabilește că gradul de risc implicat se află într-un interval acceptabil, tranzacția poate fi finalizată, iar emitentul cambiei poate fi compensat cu un procent convenit din valoarea nominală totală a cambiei.
O parte a procedurii de reducere a facturii va presupune crearea unui acord contractual între vânzător și cumpărător al facturii comerciale. De obicei, termenii contractului identifică procentul care trebuie plătit vânzătorului și includ, de asemenea, prevederi care protejează cumpărătorul în cazul în care factura nu este plătită conform termenilor. Aceasta poate include impunerea de comisioane de întârziere sau alte taxe sau chiar tragerea la răspundere a vânzătorului pentru plata integrală a obligației de actualizare a facturii, în cazul în care debitorul nu respectă soldul restant.