Un decalaj dinamic este un lucru care preocupă foarte mult băncile care trebuie să facă față obligațiilor de împrumut în curs și retragerilor și depozitelor constante de la clienți. Decalajul este spațiul dintre activele și pasivele pe care o bancă le deține la un moment dat. Acest decalaj este întotdeauna în proces de extindere și contractare, motiv pentru care analiza dinamică a decalajului ia în considerare natura fluctuantă a decalajului. Întrucât băncile sunt puternic implicate în împrumuturile atât oferite clienților, cât și datorate altor instituții financiare, gestionarea expunerii la rata dobânzii este o altă parte importantă a acestui proces.
Instituțiile financiare, cum ar fi băncile, sunt în centrul majorității economiilor, deoarece sunt responsabile pentru tranzacțiile de sume mari de bani între diferite entități, cum ar fi alte bănci, întreprinderi și cetățeni. Băncile sunt, de asemenea, afaceri în sine și, ca atare, sunt interesate să obțină profit. Deoarece au dubla responsabilitate de a servi publicului și de a culege profituri pentru proprietatea lor, băncile trebuie să se asigure că rezervele lor de capital sunt bine gestionate. O modalitate de a face acest lucru este prin procesul de analiză dinamică a decalajului.
Spre deosebire de analiza decalajului statică, care se preocupă de diferența dintre active și pasive la un moment dat, analiza dinamică a decalajului încearcă să măsoare decalajul pe măsură ce trece timpul și obligațiile financiare ale unei bănci se modifică. Acest lucru este necesar pentru a vă asigura că echilibrul activelor și pasivelor este bine păstrat. Este un proces complicat pentru o bancă care efectuează o cantitate mare de tranzacții cu mai multe entități.
Efectuarea unei analize dinamice a decalajelor necesită urmărirea tuturor împrumuturilor care vin și ies dintr-o instituție financiară. Aceste împrumuturi pot avea diferite rate ale dobânzii atașate. De exemplu, rata dobânzii datorată pentru un împrumut împrumutat de la o altă bancă ar putea fi substanțial diferită de dobânda datorată băncii de la un proprietar de afaceri mici. Pe măsură ce diferite împrumuturi sunt deschise și altele sunt închise, respectarea acestor rate este crucială pentru a menține activele și pasivele în ordine.
O altă parte importantă a gestionării decalajului dinamic este anticiparea retragerilor de către clienți. Aceste retrageri pot avea un impact semnificativ asupra volumului rezervelor de capital deținute de o bancă la un moment dat. Deși este imposibil să se judece momentul retragerilor de la diferiți clienți, băncile ar trebui să fie pregătite să reziste la impactul maxim al acestor retrageri în orice moment în viitor. Judecarea modului în care aceste retrageri pot fi echilibrate de noi depozite este o parte crucială a procesului de gestionare a decalajului.