Un descoperit de cont se referă la o taxă trimisă unei instituții financiare care depășește soldul disponibil al contului căruia i se aplică respectiva taxă. Acest lucru ia, de obicei, forma unui cont bancar cu o anumită sumă de bani în el și o taxă sau comisioane care, în cele din urmă, necesită mai mulți bani decât există în cont pentru ca taxele să se poată compensa corect. Un descoperit de cont pe acest tip de cont poate duce adesea la comisioane de descoperit de cont percepute de către bancă asupra titularului contului, iar unele instituții au început să stabilească protecția pentru descoperire de cont ca un serviciu pentru clienți pentru a reduce șansele unor astfel de comisioane.
De obicei, un descoperit de cont are loc din cauza uneia sau mai multor taxe care sunt aplicate unui cont care nu are fondurile necesare pentru a acoperi astfel de taxe. Acest lucru poate fi accidental, din cauza contabilității proaste sau a analizei cheltuielilor, deși se poate face și intenționat pentru a încerca să cheltuiască mai mulți bani decât este disponibil cu adevărat. Pentru a încerca să prevină astfel de abuzuri, băncile și alte instituții percep adesea taxe ca un factor de descurajare pentru cei care ar putea încerca să cheltuiască bani pe care nu îi au.
Multe bănci sunt obligate să aplice comisioane unui cont în ordinea sumei celei mai mari și apoi a sumelor descrescătoare de acolo. Acest lucru poate însemna adesea că, mai degrabă decât o singură taxă mare care provoacă o taxă de descoperit de cont, mai multe taxe mai mici pot suporta mai multe comisioane simultan. De exemplu, dacă cineva are 500 USD în contul său, apoi cheltuiește 10 USD pe un articol, 8 USD pe un alt articol și 495 USD pe un al treilea articol, banca va procesa de obicei tranzacțiile începând cu Taxă de 495 USD mai întâi.
În loc să treacă persoana care are articolele de 10 USD și 8 USD, iar articolul mai scump cauzează o singură taxă, articolul mai mare va trece și celelalte două vor cauza apoi două taxe. Aceste tipuri de comisioane au determinat o serie de bănci și servicii diferite să ofere diferite forme de protecție împotriva descoperirilor de cont pentru a încerca să prevină astfel de comisioane. De exemplu, unele bănci vor permite ca o taxă care ar descoperi un cont să fie aplicată în schimb unui cont asociat, în încercarea de a preveni descoperirile de cont.
În timp ce o contabilitate excelentă și urmărirea cheltuielilor pot fi adesea folosite pentru a preveni descoperirile de cont, aceste tipuri de protecție sunt, de asemenea, utile pentru a evita descoperirile accidentale. Facturarea dublă, taxele anticipate de reînnoire a serviciilor, sărbătorile bancare și alte situații pot cauza toate descoperirile de cont accidentale. Aceste forme de protecție îi favorizează și pe oamenii cinstiți față de cei care pot încerca fără scrupule să cheltuiască în mod intenționat într-un cont, deoarece totuși au nevoie de bani într-un alt cont pentru a proteja primul cont.