Un IRA este un cont individual de pensionare. IRA-urile cuprind o clasă specială de conturi de pensionare în Statele Unite, care oferă beneficii fiscale diferite, în funcție de tipul de IRA ales. Un Roth IRA este impozitat pe măsură ce i se adaugă bani, ceea ce îi permite să se dezvolte fără impozitare ulterioară și să fie absorbit fără impozitare.
Un Roth IRA poate fi investit într-o serie de strategii de câștig, inclusiv fonduri mutuale și acțiuni tradiționale. Atunci când banii sunt investiți pentru prima dată într-un IRA Roth, aceștia sunt impozitați la nivel federal în funcție de categoria de impozite pe care o locuiește în prezent, ceva care poate fi un dezavantaj pentru unii în comparație cu un IRA tradițional. Cu toate acestea, atunci când banii sunt scoși din IRA Roth, fondurile până la suma introdusă în ea sunt întotdeauna libere de impozite federale și, adesea, toate fondurile sunt libere de taxe federale.
Există, de asemenea, penalități asociate cu un IRA Roth și cu retragerea anticipată a banilor. Prin retragerea înainte de pensionare, cineva poate suporta atât impozitare federală, cât și o penalizare directă de 10%. Din fericire, aceste penalități nu sunt întotdeauna declanșate, deoarece există scutiri pentru cazuri precum cumpărarea unei case sau plata facultatii. Nu există niciodată o penalizare pentru retragerea banilor până la suma pe care ați pus-o în cont, penalizările sunt suportate doar la extragerea din câștiguri.
Roth IRA este recomandat în special pentru persoanele care se află în prezent într-o categorie de impozitare relativ scăzută și anticipează să se pensioneze într-o categorie mai mare. Plătând impozite într-o categorie scăzută, să zicem 15%, astfel de persoane pot evita taxe potențial mult mai mari la vârsta lor de pensionare, dacă nivelul veniturilor lor crește suficient pentru a-i introduce într-o categorie mai mare, să zicem 40%. Cu un IRA tradițional, totalitatea câștigurilor lor – chiar și cele pe care le-au păstrat într-o categorie de 15% – vor fi impozitate la 40% dacă acesta este intervalul în care se află atunci când își încasează IRA. Cu un IRA Roth, totuși, ei plătesc impozite pe baza nivelului lor actual la fiecare interval de investiții, economisind potențial sume enorme de bani până la pensie.
Pentru a profita pe deplin de un Roth IRA, venitul cuiva trebuie să fie într-un interval specific, bazat pe starea civilă. Odată ce venitul scade sub acest nivel, suma pe care o persoană o poate contribui la Roth IRA scade și, odată ce venitul crește peste limita superioară, nu mai are voie să pună bani într-un Roth IRA.
Roth IRA este o creație a senatorului William Roth (R-DE), un conservator fiscal implicat într-o serie de proiecte de lege legate de impozite. De la înființarea lor, Roth IRA au devenit foarte populare în rândul diverselor grupuri de oameni și sunt una dintre strategiile de investiții cele mai frecvent recomandate pentru lucrătorii din clasa de mijloc.